国有企业贸易业务构建与风险防范讲座课件课件.pptx

国有企业贸易业务构建与

风险防范;融资性贸易的界定标准和主要特征;融资性贸易的界定标准

和主要特征;融资性贸易界定;融资性贸易主要特征;（一）背景虚假、没有开展贸易的需求以及合理性;（一）背景虚假、没有开展贸易的需求以及合理性;（二）业务虚假、没有真实的货物流转;（三）没有真实的交易对手;正常贸易活动和融资性

贸易的区分

;;案例;案例;案例三：某国企通过参与投标成为某大型建筑集团钢材类合格供应商，与该建筑集团签署框架合同，在协议期内按该建筑集团的要求向其供货，结算付款周期为签署验收单后6个月。此后，该国企通过公开比选采购钢材类供应商，经评审，选定中选单位，该中选单位在同样的供货周期内向该国企提供钢材，结算付款周期为货到指定工地经实际使用方验收并向该国企签署验收单后6个月。经查，该中选单位为下游大型建筑集团的下属子公司，主营建筑材料、设备供应。

分析：建筑集团下设建筑材料设备供应为主营业务的子公司，系依托于建筑集团的建筑行业优势设立，主营业务相对独立。该供应链企业成为建筑集团的合格供应商后，并非按照该建筑集团的指示或委托向其子公司购买钢材，而是通过公开比选确定了该子公司为钢材供应商，存在巧合和偶发性，结合上下游合同分析，结算支付周期相近，供应链企业没有因该贸易形成较长周期的资金垫付，因属于建筑集团的合格供应商加入该贸易链条具有合理性，因此不宜直接认定为融资性贸易。;案例;案例;;国企贸易业务体系构建和风控措施

;;;;;;;谢谢大家