北京金橙子科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

北京金橙子科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为了规范北京金橙子科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计

工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，

保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于

内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板

上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性

文件及《北京金橙子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章

程》”）等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效

率和效果等开展的一种独立监督的评价活动。

本制度适用于公司各部门、控股子公司及对公司有重要影响的参股公

司的审计监督工作。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其

他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章一般规定

第四条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司担

任高级管理人员的董事组成，成员为三人，其中独立董事应过半数，

由会计专业的独立董事担任召集人（主任委员）。

第五条公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控

制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员

会负责，向审计委员会报告工作。

第六条公司配置专职人员从事内部审计工作。内部审计部门的负责人必须专

职，由审计委员会提名，董事会任免。

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第七条内部审计部门应当保持独立性，不得被置于财务部门的领导之下，或

者与财务部门合署办公。

内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、

恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得徇私舞弊，泄露公司商业秘密。

第三章职责和总体要求

第八条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职

责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计

委员会报告工作，并提交各类审计报告、审计问题的整改计划和整改

情况。审计委员会可根据报告情况指导内部审计部门工作，内部审计

部门需对审计委员会相关意见进行落实；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计

单位之间的关系。

第九条内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评

估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司