易天股份：内部审计工作制度.PDFVIP

深圳市易天自动化设备股份有限公司

内部审计工作制度

第一章总则

第一条为加强深圳市易天自动化设备股份有限公司（以下简称“公司”）内

部监督和风险控制,保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律

法规要求，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公

司法》”）《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于

内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业

板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板上市指引》”）及国家有关法律法规

规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等

开展的一种评价活动。

公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家法规，维护

公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。

第三条本制度适用于公司各部门、分支机构、控股子公司及具有重大影响

的参股公司与财务报告和信息披露事项相关的所有业务环节所进行的内部审计

工作。

第四条公司各部门、分支机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司应

当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部

门的工作。

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第二章审计机构和审计人员

第五条公司董事会设审计委员会，依据相关法律、法规以及公司《审计委

员会工作条例》的规定指导和监督公司内部审计制度的建立和实施。

第六条审计委员会下设审计部作为公司的内部审计机构。审计部在审计委

员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财

务部门合署办公。

第八条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员

从事内部审计工作。审计人员专业技术职务任职资格，按照国家有关规定执行。

第九条审计部设负责人1名，负责人必须为专职人员，全面负责审计部的

日常审计管理工作，由董事会审计委员会提名，董事会任免。

第十条审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉

公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害关系的，应当回

避。审计人员依法行使职权受法律保护，任何公司和个人不得打击报复。

第三章审计机构的职责和审计范围

第十一条审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内

部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会

计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、

合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披

露的预测性财务信息等；

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（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主

要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计

划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十二条内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务

相关的所有业务环节，包括：销货及收款、采购和费用及付款、存货管理、固定

资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披

露事务管理等。

审计部可以根据公司生产经营的发展和实际情况，对上述业务环节进行调整。

第十三条对公司内部控制的审查：

（一）审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制

的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当

说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及改善内部控制的建议。

（二）审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门

制定整改措施和整改时间，并进行内部控制