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财务工作流程

业务编号GL001业务名称财务工作流程

流程适用范围涉及总账及其他模块制单及账务处理流程

财务相关岗位

制单审核报表

收集审核

无误的原手工审核打开报表

原始凭证机制凭证

打印并粘

贴原始凭

填制凭证证重算表页

审核或成批审核

1、自定义凭证

生成报表

2、期间损益

3、汇兑损益出纳签字

4、常用凭证

5、冲销凭证

记账

其他模块生成其他系统结

应收（付）汇兑账

损益

结账

存货中涉及出入

库的凭证

应付涉及供应商

往来科目的凭证

应收中涉及客户

往来科目的凭证

成本模块结转制

造费用凭证

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具体业务流程描述

1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，根据业务特点有的直接在总账中制单，有的在各功能模块根据已录入的

审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必须先记

账；

2、将录入到系统的记账凭证或由各模块生成的记账凭证检查无误后，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位；

3、审核岗位根据制单岗位转过来的凭证进行审核，若审核通过在凭证上签章并在系统中对相应凭证执行成批审核；

如果发现凭证制单有误需将凭证转制单人修改正确后，再执行审核流程；

4、出纳根据制单岗转过来的凭证进行出纳签字。并在系统中执行成批出纳签字；

5、在系统中执行了成批审核及出纳签字后的凭证转记账岗，记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。

6、系统记账完毕之后，各岗位就可以在UFO中生成各自报表了；

7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，在总账系统中执行结账。

注意：

1、上述流程均可逆向操作。

2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。

3、成自定义凭证之前,涉及的相关科目必须先记账。

4、由系统自动生成汇兑损益的凭证之前，对涉及的银行存款、现金、往来科目必须先记账

5、只有其他系统先结账，总账系统才能结账。

补充关于月末结账

1、月末结账应在当前会计期间终了时进行，结账意味当前会计核算期间的数据封存，当期若结账后业务不能更改，

只能查看。

2、联矿的会计结账月为每月的30或31日。所以在此日期之前的业务必须在各系统模块结账之前处理完成。

具3、由于购销存各个系统间存在数据的衔接，所以结账也有一个先后顺序性，不可逆转。

体4、存货核