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PPP项目审查要点

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PPP项目信用业务审查要点

为抓住机遇、防范风险，促进我行PPP项目信用业务健康发展，做好全行PPP项目信用审查审批工作，根据国家有关政策和法律法规，以及我行相关信贷政策和制度，特制定PPP项目信用业务审查要点。

一、合规性审查

（一）审查项目是否列入国家或省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆兵团政府PPP主管部门的项目库内；是否列入经省级政府批准或同意的地市或县级PPP项目库内。

提示：财政部建立“能进能出”的项目示范机制，对已列入示范项目名单的项目，如项目交易结构发生重大变化不能采用PPP模式，或一年后仍未能进入采购阶段的，将被调出示范项目名单。

（二）对于存量PPP项目，审查其债务是否纳入地方政府性债务管理系统，或2013年全国政府性债务审计范围。

（三）审查PPP项目是否符合国家财政部、发改委关于PPP指导意见、操作指南、合同指南、财政承受能力指引等文件要求。

（四）审查PPP项目是否符合国家产行业政策、立项政策、环境保护政策、土地政策、外部监管要求的有关规定。

（五）审查PPP项目是否符合《关于做好政府和社会资本合作项目（PPP）信用业务的意见》（农银办发〔2015〕121号）有关规定。

（六）审查PPP项目是否符合我行固定资产贷款的其他合法合规性要求。

二、政府主体资格审查

（一）审查政府债务情况。在了解地方经济发展水平、财政收支状况和政府负债情况的基础上，审查地方政府债务率、负债率、偿债率、逾期债务率等指标，对于上述指标分别超过100%、10%、20%和2%的地区不得审批PPP项目用信（省会城市债务率可放宽到150%、省会城市以外的重点城市行所在地区和直辖市区级政府债务率可放宽到120%）。

（二）审查财政可承受能力。根据地方政府披露的财政支出责任信息，审查地方政府每年度全部PPP项目从预算中安排的支出责任是否控制在一般公共预算支出的10%以内。

（三）审查政府诚信和履约情况。审查PPP项目所在地方政府的政务公开透明度和信用记录，要求信息公开、透明，有过主动违约或协助企业逃废债等负面清单的地方政府PPP项目不得审批用信。若地方政府有存量PPP项目，要审查地方政府对存量PPP项目协议的履行情况。

三、社会资本主体资格审查

（一）审查参与资格。审查PPP项目的社会资本方是否为非

本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。

（二）审查客户资格。审查社会资本是否为总行、一级分行核心客户或信用等级A级（含）以上。多个社会资本参与的，审查占总资本50%以上或最大的社会资本是否为总行、一级分行核心客户或信用等级A级（含）以上。

（三）审查行业地位和资质。审查社会资本是否在行业内有一定地位，是否具有相关领域的建设和经营资质，是否具有5年以上的行业经验。

（四）审查财务状况。审查社会资本的财务状况，是否具有较强的财务实力。

（五）审查信用记录。审查社会资本的信用记录，不得有违约、逃废债等不良信用记录。

四、项目条件审查

（一）审查项目准入。审查PPP项目是否符合《关于做好政府和社会资本合作项目（PPP）信用业务的意见》（农银办发〔2015〕121号）规定的项目准入条件，以及是否符合我行相关行业信贷政策和产品准入条件。

（二）审查特许经营权。审查特许经营权的稳定性，是否会因垄断性行业的高利润而引起公众不满，从而导致政府慑于强大的舆论压力而选择违约。

（三）审查项目唯一性。对于经营性项目，审查项目所在区域内是否存在新建或改建的同类竞争性项目，进而影响项目的市

场需求和收益。

（四）审查服务领域。审查项目所在领域是否为能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程、社会事业等基础设施和公用事业领域。

（五）审查资本金比例。审查PPP项目资本金比例是否符合国家规定的相关行业固定资产贷款的最低资本金比例要求。

（六）审查合同文本的成熟性和有效性。

1.项目合同。审查政府、社会资本、项目公司的风险分配安排、项目合作期限及延长条件；项目合同订立是否预留调整和变更空间（如期限变更、内容变更、主体变更等），是否提供争端解决机制；是否约定了政府在项目实施过程中的主要义务（包括政府付费或补助条款、负责或协助获取项目相关土地权利、提供相关配套设施、办理有关政府审批手续、防止不必要的竞争性项目等）。

2.股权协议。重点审查限制股权变更的条款、允许股权变更的例外情形和违反股权变更限制的后果。PPP项目建设阶段，若项目公司或其母公司股权结构的变化可能会导致不合适的主体成为PPP项目的投资人或实际控制人，进而可能影响项目实施。

3.履约保证机制。审查是否要求项目公司提供履约保函或何种形式的担保及担保额度。

4.保险合同。审查是否投保了相关的运输保险、建筑工程险、安装工程险、雇主责任险等，关注保险期限是否覆盖融资期限。

5.退出机制。审查项