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内部审计程序手册

TOC\o1-2\h\u25140第1章内部审计概述 5

69141.1节内部审计的定义与作用 5

8701.2节内部审计的发展历程 5

48641.3节内部审计的法律法规依据 5

18004第2章内部审计组织与管理 5

42562.1节内部审计机构的设置与职责 5

94292.2节内部审计人员的素质与培训 5

284402.3节内部审计工作计划与调度 5

6939第3章内部审计程序与流程 5

226193.1节审计立项与审批 5

306383.2节审计准备与风险评估 5

9433.3节审计实施与工作底稿 5

51683.4节审计报告与沟通 5

11734第4章财务审计 5

13694.1节财务报表审计 5

162864.2节财务合规性审计 5

9804.3节财务舞弊审计 5

32213第5章业务流程审计 5

73825.1节销售与收款流程审计 5

138115.2节采购与付款流程审计 5

288475.3节生产与存货流程审计 5

13557第6章信息系统审计 5

139886.1节信息系统内部控制审计 5

5806.2节信息系统安全审计 6

145436.3节信息技术合规性审计 6

26267第7章合规性审计 6

204497.1节法律法规合规性审计 6

182437.2节内部制度合规性审计 6

260947.3节风险管理合规性审计 6

24618第8章经济责任审计 6

1788.1节经济责任审计概述 6

316358.2节经济责任审计的程序与方法 6

58758.3节经济责任审计报告 6

31865第9章效益审计 6

209659.1节效益审计的概念与目标 6

309389.2节效益审计的方法与评价 6

88929.3节效益审计报告与建议 6

19332第10章人力资源管理审计 6

558910.1节人力资源政策与程序审计 6

28010.2节员工招聘与培训审计 6

2255510.3节薪酬福利审计 6

25185第11章风险管理审计 6

1857411.1节风险管理体系审计 6

1183111.2节风险识别与评估审计 6

3254211.3节风险应对与监控审计 6

26486第12章内部审计质量控制 6

1515412.1节内部审计质量控制概述 6

3273912.2节内部审计质量控制标准与措施 6

3266012.3节内部审计质量评价与改进 6

1201012.4节内部审计外部评价与监督 6

3740第1章内部审计概述 6

316431.1节内部审计的定义与作用 6

206841.2节内部审计的发展历程 7

315771.3节内部审计的法律法规依据 7

16706第2章内部审计组织与管理 8

48722.1节内部审计机构的设置与职责 8

57922.1.1内部审计机构的设置 8

140282.1.2内部审计职责 8

216002.2节内部审计人员的素质与培训 9

175502.2.1内部审计人员的素质 9

40182.2.2内部审计人员的培训 9

143122.3节内部审计工作计划与调度 9

195392.3.1内部审计工作计划 9

107862.3.2内部审计工作调度 9

14582第3章内部审计程序与流程 10

264693.1节审计立项与审批 10

41623.1.1立项原则 10

272273.1.2立项程序 10

190573.1.3审计审批 10

229783.2节审计准备与风险评估 10

279083.2.1审计准备 10

163313.2.2风险评估 10

289923.3节审计实施与工作底稿 11

125993.3.1审计实施 11

161903.3.2工作底稿 11

27033.4节审计报告与沟通 11

273553.4.1审计报告 11

235323.4.2沟通 11

2252第4章财务审计 11

82294.1节财务报表审计 11

260114.1.1审查会计政策与会计估计 11

6164.1.2审查财务报表项目 11

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