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第七章项目财务管理

目录

1项目财务预算管理

2会计档案管理办法

3备用金管理的若干规定

4关于差旅费开支标准的暂行规定

5财务总监管理办法

6资金集中管理办法

7关于业务招待费、办公费报销的规定

1项目财务预算管理

1.1总则

1.1.1财务预算是企业全面预算的一部分，它和其他预算联系在一起

的，从宏观上控制、指导财务收支、实现其财务目标及经营成果的综

合计划，既是决策的具体化，又是经营活动的依据。

1.1.2公司的财务预算是在审核、调整各项目及公司本部的财务预算

的基础上汇总编制的，各项目在编制财务预算时，收入必须坚持按

《企业会计制度》中有关收入的确认原则进行，支出要有计划，并遵

循节约的原则，确保盈利，为此要求我们客观科学的编制财务预算，

使一切经济活动均纳入预算范围内。

1.2财务预算包括内容

1.2.1公司及所属各项目的财务预算主要包括短期的现金收支预算和

信贷预算，以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。具体为：

年度生产计划、财务计划主要指标表、资产负债预算表、损益预算表、

现金流量年度预算、成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资投

资预算表、固定资产购置预算、银行借款预算、经营开支预算及预算

编报说明、执行预算的具体措施的文字说明和分析资料。

1.2.2现金预算的编制，要以以下各项预算为基础：销售预算、生产

预算、直接材料预算、直接人工预算、间接费用（制造费用）预算、

产品成本预算、管理费用预算、现金预算。

1.3编制财务预算的依据

1.3.1国家相关政策、法规等的规定；

1.3.2项目的生产计划；

1.3.3各职能部门根据生产经营计划编制劳资计划、物资供应计划、

机械使用计划、管理费用计划等；

1.3.4根据标后预算编制的项目成本计划和年度、季度成本计划；

1.3.5贯彻节约的原则。

1.4财务预算编报程序

1.4.1各项目的财务预算应由各项目的财务部门负责汇总编制，各职

能部门应按照项目财务部门要求，积极编制有关表格，各项目将编

制好的财务预算上报公司财会部审核；

1.4.2编制表格的各职能部门协同合作，以确保项目财务预算顺利完

成，各职能部门分工如下：

LQHN-XMGL-B-07-01-附录01

序编制部门

号预算表公司项目（单位）

预计资产负债

1表财务*财务*

2预计损益表财务*财务*

预计现金流量

3表财务*财务*

成本费用预算人力资

4表财务*源部√财务*劳人√

主营业务预算成本合合约

5表财务√同部*部*

对外筹资及投

6资预算表财务*财务*

重大固定资产生产管技术质

7支出预算表理部*量部√

8主要指标表财务*财务*

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