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学院建设工程项目全过程跟踪审计管理办法

第一章总则

第一条为进一步完善学校内部控制制度建设，规范建设工程

造价管理，有效控制和真实反映工程造价，降低建设成本，根据

有关法律法规，结合我校实际，制定本办法。

第二条本办法所称建设工程项目全过程跟踪审计，是指学

校审计处对基建、绿化等工程施工准备阶段、施工实施阶段、竣

工结算阶段经济管理活动所进行的审计监督，修缮工程可参照本

办法执行。

第三条学校大中型建设工程项目应实施全过程跟踪审计，

也可结合学校实际情况根据项目需要分阶段或环节进行跟踪审

计，小型及零星建设项目可选择关键节点进行审计。

第四条建设工程项目全过程跟踪审计的内容包括对建设项

目投资立项、设计（勘察）、招投标、合同管理、设备和材料采

购、工程管理、结算审计等各类经济活动的审计监督检查。

第五条建设工程项目全过程跟踪审计，由学校审计处负责

组织实施，采用内部审计与社会审计相结合的方法，社会审计需

委托具有相应资质的社会审计机构承担。学校审计处要加强对受

托社会审计机构的管理和监督。

第六条社会审计机构和学校内部审计人员应当严格遵守有

关法律法规、审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、

必威体育官网网址。审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观、

公正履行审计职责的工作。

第二章施工准备阶段审计

第七条施工准备阶段审计是指对工程项目的立项、设计（勘

察）、施工前招标等环节所进行的审计监督，主要工作内容有：

（一）工程项目立项，项目资金的落实情况；

（二）工程概预算编制的合理性，主要包括概预算工程量

计算、工程量清单编制是否准确、完整，清单单价是否合理，项

目特征描述是否准确，设备、主要材料价格是否合理，措施项目

选用和计价是否合理，取费标准是否合规，概预算价是否在工程

批准投资估算之内；

（S）设计（勘察）及施工招标文件内容的完整性、严密

性；投标单位投标报价的合理性；

（四）施工合同（包括总包合同和分包合同）中工程计价

依据、结算方式、价款调整方式及其他影响工程造价的条款的完

整性、严密性。

第三章施工阶段审计

第八条施工阶段审计是指对工程施工阶段招投标、材料设备

采购、合同管理、工程管理、进度款支付等环节进行

的审计监督。

第九条招投标审计主要工作内容：

（一）是否建立、健全招投标的内部控制制度；

（二）招投标制度的落实情况；

（S）是否存在人为肢解工程项目、规避招投标等违规操

作现象；

（四）招标文件的内容是否合法、合规，是否全面、准确

地表述招标项目的实际状况；

（五）参加投标的单位数量及选择是否符合招标要求；

（六）与中标人签订的合同是否与招标文件的内容相符。

第十条材料设备采购审计主要工作内容：

（一）采购程序是否规范，是否严格执行材料设备采购招

标办法；

（二）采购是否按照公平竞争、择优选定的原则来确定供

应方；

（三）材料设备的规格、品种、质量、数量、单价、包装方

式、结算方式、运输方式、交货地点、期限、总价和违约责任等

条款规定是否齐全；

（四）材料设备采购供应和验收程序及执行情况。

第十一条合同管理审计主要工作内容：

（一）合同的签订和变更是否按照规定的程序进行，合同

当事人的法人资质、合同内容是否符合相关法律和法规的

要求;

（二）合同的内容是否与招投标文件的要求相符合；

（S）合同或协议书中是否明确规定乙方工作内容和范围

及甲乙双方的权利和义务；

（四）合同或协议书中有关质量、工期、结算方式、合同

价款、拨付款办法、保修及合同终止条件、纠纷处理途径、管辖

约定等内容是否全面、合法、合理，有无遗漏关键性内容，是否

存在歧义或容易引起争议的内容；

（五）合同是否存在导致合同无效的风险；

（六）合同的履行过程中是否严格按照合同要求执行,是否

存在履行不全面或损害学校利益的情况。

第十二条工程管理审计主要工作内容：