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建筑行业龙头上市企业内部控制制度

一、总则

1.1为了加强建筑行业龙头上市企业（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司及其控股子公司。

1.3内部控制目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

二、内部控制体系

2.1组织架构

公司设立内部控制领导小组，负责领导、组织、协调内部控制工作。内部控制领导小组由董事长任组长，总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员为成员。

2.2职责分工

（1）董事会：负责审批内部控制制度，确保内部控制制度的有效实施。

（2）监事会：监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

（3）高级管理层：负责组织制定、实施内部控制制度，确保内部控制制度的有效执行。

（4）各部门：负责本部门业务范围内的内部控制工作。

2.3内部控制制度

公司制定以下内部控制制度：

（1）基本管理制度：包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等。

（2）业务管理制度：包括项目管理、合同管理、财务管理、采购管理、人力资源管理等。

（3）风险管理机制：包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等。

三、内部控制措施

3.1不相容职务分离控制

公司明确各岗位职责，确保不相容职务相互分离，形成相互制约、相互监督的机制。

3.2授权审批控制

公司建立授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任，确保审批事项合法、合规。

3.3会计系统控制

公司建立健全会计系统，规范会计核算和财务报告，确保财务信息真实、完整。

3.4财产保护控制

公司加强财产保护，采取定期盘点、限制接触、防盗防损等措施，确保财产安全。

3.5预算控制

公司实施全面预算管理，合理编制、严格执行预算，确保经营目标实现。

3.6运营分析控制

公司建立运营分析制度，定期分析财务状况、经营成果和现金流量，发现存在的问题，及时采取措施。

3.7绩效考评控制

公司建立绩效考评制度，科学设置考核指标，全面评价员工工作绩效，合理运用考核结果。

四、内部控制监督与评价

4.1内部审计

公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的有效性进行审计，提出改进建议。

4.2内部控制评价

公司定期对内部控制制度进行评价，评估内部控制体系的设计和运行效果，发现问题，及时整改。

五、附则

5.1本制度由董事会负责解释。

5.2本制度自发布之日起实施，原相关制度与本制度不一致的，以本制度为准。

5.3本制度的修改、废止，应当按照公司章程规定的程序进行。