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工厂生产用料预算方法

工厂生产用料预算方法

用料预算

第一条常备材料：由生产管理单位依生产及保养计划定期

编制编制材料预算及存量基准明细表材料预算及存量基准明细表附表13.1.2)，拟订用料预算。

第二条预备材料：由生产管理单位依生产及保养计划的材

料耗用基准，按科别(产品表)定期编制定期编制材料预算及存量基准明细

表表拟订用料预算，其杂务用品直接依过去实际领用数量，并考

虑库存情况，拟订次月用料预算。

第三条非常备材料：订货生产的用料，由生产管理单位依

生产用料基准，逐批拟订产品用料预算，其他材料直接由使用单

位定期拟订用料预算。

存量管理

第四条常备材料：物料管理单位依材料预算用量，交货所需

时间、需用资金、仓储容量、变质速率及危险性等因素，选用适

当管理方法以当管理方法以材料预算及存量基准明细表材料预算及存量基准明细表附表13.1.2)列示各

项材料的管理点，连同设定资料呈主管核准后，作为存量管理的

基准，并拟基准，并拟常备材料控制表常备材料控制表附表13.1.3)进行存量管理作业，

但材料存量基准设定因素变动足以影响管理点时，物料管理单位

应即修正存量管理基准。

第五条预备材料：物料管理单位应考虑材料预算用量，在

精简采购、仓储成本的原则下，酌情以精简采购、仓储成本的原则下，酌情以材料预算及存量基准明

细表细表附表13.1.2)设定存量管理基准加以管理，但材料存量基准

设定因素变动时，物料管理单位必须修正其存量管理基准。

第六条非常备材料：由物料管理单位依据预算用量及库存

情况实施管理(管理方法由各公司自订)。

用料差异分析

第七条材料预算用量与实际用量差异超过管理基准时，依

下列规定办理：

(一)常备材料：物料管理单位应于每月10日前就上月实际

用量与预算用量比较(内购材料用)或前三个月累计实际用量与累

计预算用量比较(外购材料用)其差异率在管理基准(各公司自订)

以上者，需填制以上者，需填制材料使用量差异分析月报表材料使用量差异分析月报表附表13.1.4)送生

产管理单位分析原因，并提出改善对策。

(二)预备材料：物料管理单位以每月或每三个月一期，于次

月10日前就最近一个月或三个月累计实际用量与累计预算用量

比较，其差异率在管理基准(各公司自订)以上者按科别填制以上者按科别填制材料

使用量差异分析月报表使用量差异分析月报表附表13.1.4)，送生产管理单位分析原

因，并提出改善对策。

(三)非常备材料：订货生产的用料，由生产管理单位于每批

产品制造完成后，分析用料异常。

物资领用制度

(一)凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用，一律使用

材料管理表，分开进口材料、国产材料一式五份单式填写。填表

时表内应清楚地填上工程名称，成本中心，工程编号，施工单位，

经成本中心授权人签名批准，并盖有工程部工程材料专用章，交

由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领

料手续。

(二)各部、分公司部门领用正常的维护材料时，只须填写货

仓取货申请单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，成本中心

编号，经成本中心授权人签名批准后，由物资部计划组办理计划

审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。

(三)在填写工程材料管理表或货仓取货申请单时，将进口材

料和国产材料分开单式填写，领取数量一栏必须要用规定字体填

上领取的数量。如果需将原数量修改，应由授权人确认签名，否

则物资部有权不给办理审核发料。

(四)坚持工程材料、维护材料专项专用的原则，不允许将工

程材料、维护材料用在其它工程上。各分公司承接的代办工程，

经工程部门审批后，物资部才给予办理审核领料手续，代办工程

需自购材料，要有工程部开具工程材料预算表，经物资部领导审

批后才给予购买。

(五)各部、分公司需要的劳动保护用品，开单经本部门成本

中心授权人签名后，再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审

批签名，才给予办理审核领料手续。

(六)各单位要严格按本单位拟定的年度材料计划进行领料。

对无计划和超计划领料，物资部有权不给予审核发料。同时不允

许维护材料多领多占，影响工程材料的正常使用。

关于明确领用物资材料授权人及有关的规定为了适应公司

机构及人员的变化，