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财务审批及权限管理制度
第一章总则
为规范公司财务审批流程,明确各级审批权限,保证财务活动的合规性与高效性,根据国家相关法律法规及公司内部管理规定,制定本制度。通过完善的审批及权限管理,确保公司资金的安全和合理使用,促进企业的稳定发展。
第一条目标
1.明确各类财务审批事项的流程和标准,提高审批效率。
2.设定各级管理人员的审批权限,避免因权限不明造成的财务风险。
3.确保财务审批符合国家法律法规及内部管理要求。
4.提高全员的财务风险意识,促进财务透明度。
第二条适用范围
本制度适用于公司各部门及各级管理人员进行财务审批的所有行为,包括但不限于费用报销、采购付款、合同签署、预算审批等。
第二章法规依据
本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规,结合公司实际情况制定。
第三章管理规范
第一条审批权限
1.一般费用审批
-直接上级主管:审批额度不超过5000元。
-部门经理:审批额度不超过20000元。
-财务总监:审批额度不超过100000元。
-执行总裁:审批额度不受限制。
2.采购付款审批
-直接上级主管:审批额度不超过10000元。
-部门经理:审批额度不超过50000元。
-财务总监:审批额度不超过200000元。
-执行总裁:审批额度不受限制。
3.合同签署审批
-直接上级主管:审批合同金额不超过10000元。
-法务部:对所有合同进行审查,确保合同合法合规。
-执行总裁:最终签署权。
第二条审批流程
1.费用报销流程
-员工填写报销申请表,附上相关凭证。
-直接上级审核后,提交财务部门。
-财务部门核实后,按权限进行审批。
-审批通过后,财务部门进行付款。
2.采购付款流程
-采购部门提出采购申请,填写采购申请表。
-部门经理审核后,提交财务部门。
-财务部门进行预算审核,按权限进行审批。
-审批通过后,执行付款。
3.合同签署流程
-合同由相关部门起草,提交法务部审核。
-法务部审核后,提交执行总裁审批。
-执行总裁签字后,合同生效。
第四章监督机制
第一条监督职责
1.财务部门
负责对财务审批流程的合规性进行监督,定期检查审批记录及凭证的完整性与合规性。
2.内部审计部
定期对各部门的财务审批进行审计,发现问题及时报告,并提出整改建议。
第二条记录与反馈
1.所有审批记录需在财务系统中进行电子存档,确保可追溯性。
2.各部门需定期向财务部门反馈审批流程中的问题与建议,以便持续改进。
第五章附则
1.本制度由财务部门解释,自发布之日起实施。
2.本制度如需调整或修订,需由财务部门提出,并经执行总裁审批后生效。
3.各部门应确保本制度的知晓与执行,未尽事宜按照公司相关规定执行。
第六章附加条款
第一条培训与宣传
为了确保全员知晓并理解本制度,财务部门将定期组织培训及宣传活动,提升员工的财务风险意识及审批流程的理解。
第二条违规处理
对于未按规定进行财务审批的行为,将按照公司相关规定进行处理,情节严重者,将追究相关责任。
第三条制度的评估与修订
本制度实施后,将定期进行评估,确保其适应性与有效性。如发现制度不足之处,及时进行修订。
通过以上规定,可以确保公司财务审批流程的规范性与高效性,明确各级审批权限,提升财务管理水平与透明度,保障公司资金安全。希望各部门能积极配合,共同维护公司财务制度的实施与执行。
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