德展大健康股份有限公司会计师事务所选聘制度.PDFVIP

德展大健康股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范德展大健康股份有限公司（以下简称“公司”）选聘、续聘、

改聘会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息质量，

根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办

法》等法律法规、规范性文件以及《德展大健康股份有限公司章程》（以下简称

“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指上市公司根据相关法律法规要

求，聘任会计师事务所对上市公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告、

内部控制报告及相关信息进行审计的行为。

聘任会计师事务所从事除上市公司财务会计报告审计之外的其他法定审计

业务的，可以根据实际需求比照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委

员会”）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审

议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条公司股东、实际控制人不得在公司董事会审议、股东大会决定前，

向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具备中国证监会、国家行业主管部门规定的开展证券期货相关业务

所需的执业资格和条件；

（二）有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理与控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计业务和确保审计质量的注册会计师；

（五）能够认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和规范性文件，具有

良好的社会声誉和执业质量记录；

（六）符合国家法律法规、规章或规范文件要求的其他条件。

公司应重点关注会计师事务所是否存在近3年因执业质量被多次行政处罚

或者多个审计项目正被立案调查的情形。

第三章各部门职责及会计师事务所的选聘程序

第六条各部门职责具体如下：

（一）董事会审计委员会负责制定选聘会计师事务所的政策、流程等制度，

审查拟聘会计师事务所的资格，根据需要对拟聘会计师事务所进行调研，评估拟

聘任会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等情况，

提出拟聘会计师事务所及审计费用的建议，经审计委员会全体成员过半数同意后，

提交董事会审议。具体职责为：

1．按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制

制度；

2．提议启动选聘会计师事务所相关工作；

3．审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

4．提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

5．监督及评估会计师事务所审计工作；

6．定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报

告及审计委员会履行监督职责情况报告；

7．负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其

他事项。

（二）董事会审议审计委员会提交的会计师事务所选聘议案，通过后提请

股东大会审议。

（三）股东大会审议决定会计师事务所的选聘。

（四）证券部负责会计师事务所选聘等相关信息的对外披露。

（五）公司审计部门协助审计委员会进行会计师事务所的选聘、审计工作

质量评估及对审计等工作进行日常管理。

第七条选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及

其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，以保障选聘工作能够公平、

公正进行。

第八条选聘会计师事务所程序：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司

有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）公司通过公司官网等公开渠道发布选聘文件；

（三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司。公司

采购工作组依照公司相关采购制度组织对会计师事务所的应聘文件进行评价，并

对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。公司审计部门将选聘打分结果呈报

至审计委