【工程经济】关涛 习题精析班课件 06-第2篇-第11章-筹资管理-第12章-营运资金管理.pptx

第11章筹资管理;第11章筹资管理;企业以发行债券方式融资产生的资金成本中，属于资金占用费的是（）。

A.债券代理发行费

B.债券公证费

C.债券发行广告费

D.债券利息

答案：D

;某施工企业按照3/20、n/60的信用条件购入货物400万元，如果没有在20天内付款，则其放弃现金折扣的成本率是（）。

A.3.09%

B.27.84%

C.36.73%

D.45.20%

答案：B

;某施工企业按照4/15、n/45的信用条件购入货物400万元，如果该施工企业在35天内付款，则其放弃现金折扣的成本率是（）。

A.35%

B.40%

C.50%

D.75%

答案：D

;某施工企业需要从银行借款650万元。期限为1年。有甲、乙、丙、丁四家银行愿意提供贷款，年利率均为7%，但利息支付方式不同：甲要求采用贴现法；乙要求采用收款法；丙、丁均要求采用加息法。丙要求本金分期偿还，利息期满支付；丁要求利息随各期的本金一起支付。则该企业借款应选择的银行是（）。

A.甲 B.丙

C.乙 D.丁

答案：C

;下列关于短期借款的说法，正确的是（）。

A.信贷限额的有效期限通常为1年，银行并不承担必须提供全部信贷限额的义务

B.企业享用周转信贷协定，通常要就全部信贷额给银行支付一笔承诺费

C.对于借款企业来讲，补偿性余额降低了借款的实际利率

D.银行管理非抵押贷款要比管理抵押贷款困难，因此非抵押借款的成本通常高于抵押借款

答案：A

;企业最优的资本结构应当是使（）最大化的资本结构。

A.营业增长（销售额）增长

B.资本积累

C.每股收益

D.企业价值

答案：D

;企业某时点的权益资本为1200万元，企业长期负债为700万元，短期负债为600万元，流动资产为800万元，则应列入资本结构管理范畴的金额为（）万元。

A.1200 B.1900

C.2500 D.3300

答案：B;关于融资租赁的说法，正确的有（）。

A.一个租赁是否是融资租赁，取决于其合同形式

B.融资租赁的租赁费不能作为费用扣除，只能作为取得成本构成租入固定资产的计税基础

C.典型的融资租赁是指长期的、完全补偿的、不可撤销的、由出租人负责维护的租赁

D.除融资租赁以外的租赁，全部归入经营租赁

E.在税法上，所有融资租赁被认定为分期付款购买

???案：BDE;融资租赁的租金包括（）。

A.租赁资产的成本

B.租赁资产成本的利息

C.租赁资产的折旧

D.出租人承办租赁业务的费用

E.出租人向承租人提供租赁服务所赚取的利润

答案：ABDE

;第12章营运资金管理;第12章营运资金管理;某企业有甲、乙、丙、丁四个现金持有方案，各方案的现金持有量依次是8万元、9万元、10万元、12万元。四个方案的机会成本均为现金持有量的9%，管理成本均为2.4万元，短缺成本依次是6000元，3000元，2000元和0元。若采用成本分析模式进行现金持有量决策，该企业应采用（）方案。

A.甲 B.乙

C.丙 D.丁

答案：D

;施工企业所需的某种材料，年度采购总量为2500吨，材料价格为4562元/吨，一次订货成本为3550元，每吨材料的年平均储备成本为215元，每吨材料的缺货成本为1000元。根据经济批量模型，该种材料的经济采购批量为（）吨。

A.17.40 B.182.82

C.287.33 D.296.43

答案：C

;下列关于存货管理的说法中，错误的是（）。

A.存货资金的应计利息、存货的破损和变质损失、存货的保险费，是储存成本中的变动成本

B.存货的决策涉及四项内容：决定进货项目、选择供应单位、决定进货时间和决定进货批量

C.单位储存成本增加，经济订货批量上升；一次订货成本增加，经济订货批量下降

D.将存货分为A、B、C的标准是金额标准和品种数量标准

答案：C

;关于应收账款管理目标，说法正确的是（）。

A.应收账款是商业信用的直接产物，其管理目标是求得利润

B.只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当实施应收账款赊销

C.延长信用期，会使销售额增加，产生有利影响，应收账款、收账费用和坏账损失减少

D.拖欠时间越长，款项收回可能性越小，形成坏账可能性越大，企业应实施严密的监督，随时掌握回收情况

E.实施对应收票据及应收账款回收情况的监督，可以通过编制账龄分析表进行

答案：ABDE