英派斯：内部审计制度.PDFVIP

青岛英派斯健康科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步提高青岛英派斯健康科技股份有限公司（以下简称“公司”）

及控股子公司的内部审计质量，规范内部审计工作规程，保护投资者合法权益，

促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所上

市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规

范性文件及《公司章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国

家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理

的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种

评价活动。

第三条本制度适用于公司各内部机构含分支机构、控股子公司以及具有重

大影响的参股公司。

第二章内部审计机构和审计人员

第四条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员由公司董事组成，

其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业

人士。

第五条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或

者与财务部门合署办公。

公司内部审计部门应配备不少于二人的专职审计人员。专职审计人员应具备

与其职责相适应的学历、职称及工作经历。内部审计部门负责人必须专职,由审

计委员会提名,董事会任免。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报

告工作。

公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审

计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第六条审计人员应当依照法律、法规及公司有关制度审计，忠于职守、坚

持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、

玩忽职守。审计人员与审计事项或与被审对象有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计的职责与权限

第七条审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要

职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报

告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整

改情况需同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

第八条内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合

法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、

自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内

部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（五）在审计委员会督导下，至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检

查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，

应当及时向深圳证券交易所报告：

（1）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、

提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（2）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实

际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司

内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会

认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、

会计师事务所指出上市公