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2024年结算管理制度13篇

目录

第1篇加油站油品采购结算管理制度

第2篇工程进度款结算管理制度

第3篇某工程结算管理制度

第4篇预结算管理制度

第5篇结算资金管理制度(范例)

第6篇结算中心管理制度

第7篇工程管理制度--工程结算管理办法

第8篇工程结算管理制度

第9篇外币结算管理制度

第10篇公司结算资金管理制度

第11篇s结算中心管理制度

第12篇项目工程预、结算管理制度

第13篇商户管理制度结算制度

公司结算资金管理制度

公司结算资金管理制度范本

1.目的:为加强结算资金管理,增进资金运用效益,特制

定本办法。

2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。

3.原则

3.1结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和

应付款项。

3.2财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、

其他应收款和应付款项等会计业务的核算和管理,相关业务

部门负责核对、催收等配合工作。

3.3公司各级财务机构和财务人员,必须按会计制度正

确、及时处理应收应付往来业务,做到债权债务关系明确、

反映清楚。记帐人员要定期或不定期对所管理的债权债务帐

户进行清理核对,对处理有误的业务凭据要进行帐务调整。

4.应收帐款

4.1应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货

单位为对象设置三级明细帐,以有关责任公司或个人为对象

设置二级明细帐,及时登记帐簿,准确无误地反映其形成、回

收及增减变化情况。

4.2赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合

同或协议等法律文件。此种方式适用于对信用较好业务经常

往来的客户,并在铺底赊销限额之内办理。超过限额应停止

发货。

4.3月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核

对,检查是否超额发货,货款回笼是否正常等。每一季度末财

务部向商务部提供所有单位的欠款情况,由其进行全面催收。

对帐龄较长、购货单位有破产、重组迹象等不正常情况的要

立即落实催收措施,落实有关公司和有关人员责任,促使尽

快收回。

4.4年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作

出询证函交商务部负责人。由商务部发出询证函,对债权进

行询证,并在1个月内由商务部完整收回询证函回执交财务

部核对,并装订归档。

4.5年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分

析,按公司规定标准清理计提坏帐准备金。计入管理费用。

并于每年年终根据应收帐款清理情况,对已确认无法收回的

应收帐款,由责任单位按公司有关规定提交申请报损的书面

报告,备齐有关单证并上报公司批准,列作坏帐损失。

5.应收票据

5.1应收票据指公司采用商业汇票结算方式时,因销售

产品而产生的以票据形式所拥有的债权。商业汇票包括银行

承兑汇票和商业承兑汇票,考虑资金的安全性,一般情况下

只能收取银行承兑汇票,不接收商业承兑汇票。

5.2因销售产品等收到的商业汇票,交财务部进行会计

处理,应收票据按面值入帐。应收票据贴现实得款项与其面

值的差额,计入财务费用。

5.3应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前

贴现,背书转让等与此相关的会计业务由管理应收票据科

目的财务人员协助出纳及时办理。

5.4负责应收票据科目的财务人员应设置应收票据

备查簿,还应登记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期,

票面金额,交易合同号和付款人、承兑人、最后一个背书人

的姓名或单位名称,到期日和利率,贴现日期、贴现率、和贴

现净额,以及收款日期和收回金额,承兑汇票移交人,承兑汇

票的签收人等资料。应收票据到期结清票据后,在备查簿内

逐笔注销。

6.其他应收款的管理

6.1其他应收款指公司发生的除应收票据、应收帐款、

预付帐款等以外的其它各种应收、暂付款项。

6.2公司设置其他应收款科目进行总分类核算,并按

其项目的不同债权人设户,进行明细核算。月末结出各明细

帐户余额,并与总分类帐核对,作到帐帐相符。

6.3财务部负责其他应收款的管理的人员,定期(一年不

少于一次)与债务人核实债权情况,并发出询证函。敦促各债

务人及时交回款项。非经营性如赔款、存储保证金、各种垫

付款等,在摘要栏注明经办人(清算人)以便落实责任,追