亚通精工：内部审计制度.PDFVIP

烟台亚通精工机械股份有限公司

内部审计制度

（2024年10月修订）

第一章总则

第一条为了加强烟台亚通精工机械股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审

计工作，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国

国家审计准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《烟台亚

通精工机械股份有限公司章程》的有关规定和要求，结合公司实际，制订本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和

风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一

种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有

关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全。

第四条内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理有效，

完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制

制度应当经董事会审议通过。

公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支、经济

活动均接受本规定的内部审计的监督检查。

第二章内部审计机构和人员

第六条公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建

立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审

计工作，且专职人员应不少于三人。

第八条内部审计部门应设审计负责人一名，负责审计部门的全面工作，审计部的

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负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第九条为保持审计部的独立性，审计部独立设置，隶属于公司审计委员会，不受

财务部门的领导，也不与财务部门合署办公。

第十条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计

部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章审计职责

第十一条审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少半年召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；

（三）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十二条审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的

完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他

有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和

完整性进行审计；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，

并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少半年向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情

况以及内部审计工作中发现的问题。

第十三条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度

内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计

工作报告。

审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项

作为年度工作计划的必备内容。

第十四条审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财

务报告相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十五条内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节，包