应收及信用管理制度.pdf

信用管理制度

一、信用管理总则

（一）为了实现公司的经营战略目标，保证资金周转的安全和效率,

加快应收账款周转速度，全面提升信用风险管理水平，根据《公司

信用管理制度》，特制定本公司信用管理制

度。

（二）公司实施全程信用管理的目的是：支持实现销售额和利润目标

的同时，最大限度降低交易的信用风险。

（三）本制度是公司经营管理战略的重要组成部分，通过构建完整的

信用管理体系（包括对客户信息的收集和调查、信用评级、授信控制、

应收账款管理、逾期账款追收等），对销售和收款过程实施全过程

管理。

（四）本制度中所指销售部门包括公司销售部

（五）本制度中所指客户包括商品交易的所有客户。

二、信用管理目标均应当达到或超过公司下达的年度目标。

（一）应收账款周转天数

（二）应收账款余额

（三）超警戒线及超一年账龄的应收账款比例

（四）坏账比例

第二章信用管理职能及机构设置

三、信用管理职能由下属机构负责实施：

（一）领导班子

1、领导班子是信用职能的最高决策机构，负责信用管理制度的制定

及发布实施；批准信用管理制度的修改建议；批准客户年度信用额度

和信用账期；批准坏账核销；处理客户信用方面的突发重大事件等。

（二）信用管理人员

信用管理人员负责执行信用管理制度，其主要职能包括：

1、建立、维护、执行、监督执行公司的信用管理制度。

2、根据信用管理制度和年度经营计划，确定信用管理目标，包括但

不限于：

应收账款余额、应收账款周转天数、逾期应收比例、坏账比例等。按

照信用评估的要求，建立和维护客户信用档案。

3、按照信用管理制度，组织客户信用评估、审核信用评估结果，并

会同销售部门设定客户信用账期和信用额度。

4、参与新客户的发展与审核，负责对已有客户的监控、分析，提出

筛选建议，信用额度和信用账期的调整建议。

5、监控公司的应收账款状况，并提出相应的政策建议。

四、销售部门的信用管理职责

销售部门是信用政策的执行部门，是信用职能的基石。销售部门在

信用交易相关的业务上必须严格执行信用管理制度，配合信用管理人

员的相关工作。同时，销售部门也有义务向领导班子反映信用管理制

度执行过程中的问题，并提出相应的建议。

销售部门的信用管理职责主要包括：

1、确保本销售部门的信用管理目标的完成，将相关工作具体落实到

部门及个人。

2、在业绩考核体系中设置应收账款回收天数、逾期账款比例、坏账

比例等信用管理指标。

3、定期拜访重点客户，并关注其资信状况的变化趋势。

4、按照信用管理制度的要求收集客户信息，按照信用评估的要求

准确填写客户信息收集表、信用额度审批表等，确保客户信息的完整

性、正确性和时效性。

5、为客户申请与其实际情况相符的信用账期和信用额度，并告知客

户公司的信用管控政策。

6、作为应收账款的第一责任部门，做好客户的对账工作以及逾期账

款的催收工作。

7、当客户由于账款逾期严重被信用锁定，积极与客户沟通追收欠款，

符合条件时提出解除信用锁定的申请。

8、关注客户的动向，掌握客户资信状况的变化趋势，及时提请信用

管理人员调整信用评分及信用额度。

9、对于资信状况发生重大不利变化的客户，提请相关部门注意采取

保护性措施。

第三章客户信息收集和档案管理

五、客户信息收集

（一）信息收集遵循的原则：

1、正确性（收集上报的信息必须准确无误）

2、时效性（在得到有效信息的第一时间必须上报信用管理人员）

3、充分性(收集到的信息必须齐全、完整)

（二）需要收集以下信息：

客户的基本信息，包括企业性质、注册时间、注册资金。

（三）客户重大变更信息,包括:

1、法人或总经理变更

2、涉及重大诉讼,拖欠税款等事件

33、发生重组改制,兼并,并购

4、产业转型

5、遭受重大灾害,造成重大损失

6、资产或账户被法院、银行或税务部门封存或冻结

（四）信息收集责任人员，指直接负责信息收集或有义务提出信息收

集申请的人员，对信息收集的准确性和时效性负责。包括：

1、销售业务员；

2、销售经理

3、销售总监

4、他相关部门人员。

（五）客户信用信息的审核责任人员，指对内外部信息负责复核的人

员，包括：

1、销售总监；

2、销售经理；

（六）信息收集来源：

1、内部渠道来源：销售代表和客户接触，通过索取、观察、调查

收集有关的信用信息或公司内部信息管理系统生成的数据。

2、外部渠道来源：由第三方机构提供的客户资信报告、行业调查

报告等。第三方信息主要由风险运营部负