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某上市公司固定资产管理制度

第一章总则

为加强公司固定资产管理，保障资产的安全、有效使用及保值增值，依据《企业会计准则》、《固定资产管理办法》等国家相关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。固定资产是公司正常生产经营活动的重要保障，是公司持续发展的基础。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于：房屋建筑、机器设备、交通工具、办公设备及相关附属设施等。所有部门及员工在固定资产的管理、使用、维护和处置过程中，均应遵循本制度。

第三章管理目标

1.确保资产安全：通过制度化管理，减少固定资产流失和损毁风险。

2.提升使用效率：合理分配和使用固定资产，提高生产效率和资源利用率。

3.实现资产保值增值：通过定期评估和维护，确保固定资产的价值不断提升。

4.合规管理：确保固定资产管理符合国家法规及公司内部规定。

第四章固定资产管理规范

第一节固定资产的分类与登记

1.固定资产应根据使用性质和价值进行分类，主要分为：

-房屋建筑

-机器设备

-交通工具

-办公设备

-其他固定资产

2.固定资产采购后，应及时进行登记，登记内容包括：

-资产名称

-资产编号

-购置日期

-购置金额

-使用部门

-使用状态

第二节固定资产的使用与维护

1.固定资产的使用部门负责资产的日常管理与维护，确保其正常运转。

2.使用部门应定期对固定资产进行检查，发现问题及时处理，确保资产处于良好状态。

3.对于损坏的固定资产，使用部门应立即上报，并进行维修或报废处理。

第三节固定资产的处置

1.固定资产的处置应按照以下流程进行：

-提出处置申请：使用部门填写《固定资产处置申请表》，说明处置原因及方式。

-审批流程：处置申请需经部门主管、财务部及总经理审批。

-处置方式：可采取转让、报废、捐赠等方式，具体由审批决定。

-处置记录：处置完成后，应在固定资产管理系统中进行更新，记录处置情况。

第五章固定资产的监督机制

第一节监督机构与责任

1.资产管理部：负责公司固定资产的整体管理与监督，定期检查资产使用情况，评估资产价值。

2.财务部：负责固定资产的账务处理与财务报告，确保资产管理与财务管理的协调。

3.各部门主管：负责本部门固定资产的管理与使用，确保符合公司规定。

第二节定期检查与评估

1.每年至少进行一次固定资产的全面检查，检查内容包括：

-资产实际状况

-资产使用效率

-资产账目与实际情况的一致性

2.检查结果应形成报告，提交至管理层，并提出改进建议。

第三节违规处理

1.对于违反固定资产管理规定的行为，视情节轻重给予相应处理，包括：

-口头警告

-书面警告

-经济处罚

-除名等。

第六章附则

1.本制度由资产管理部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起实施，所有部门应严格遵守。

3.如有与国家法律法规或公司其他文件不一致的地方，以国家法律法规及公司其他文件为准。

第七章记录与反馈

1.各部门在固定资产管理过程中，应建立完整的记录，确保信息的准确性与完整性。

2.定期收集各部门对制度执行的反馈意见，并作为制度修订的重要依据。

第八章制度的修订与更新

1.本制度应根据公司发展及相关法规的变化，定期进行修订，确保其适用性与有效性。

2.每年至少进行一次制度的评估与修订，必要时可随时修订。

结语

通过本制度的实施，旨在规范公司固定资产的管理流程，提高资产的使用效率，保障公司资源的合理配置，促进公司的可持续发展。各部门应认真贯彻执行，共同维护公司资产的安全与增值。