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企业财务管理及财务报告编制手册

TOC\o1-2\h\u29501第一章企业财务管理概述 2

90491.1财务管理的定义与目标 2

274071.1.1财务管理的定义 2

166351.1.2财务管理的目标 3

226551.2财务管理的原则与内容 3

94191.2.1财务管理的原则 3

110861.2.2财务管理的内容 3

106881.3财务管理的环境与影响因素 3

153391.3.1财务管理的环境 3

211411.3.2财务管理的影响因素 4

1542第二章财务报表分析 4

103902.1财务报表的种类与作用 4

247482.2财务比率分析 5

55732.3财务报表的综合分析 5

26718第三章资本运作与投资决策 5

156433.1资本运作的基本概念 5

129893.2投资决策的原理与方法 6

107463.3投资风险与收益分析 6

24773第四章财务预算与控制 7

143494.1财务预算的编制与执行 7

29874.1.1财务预算编制的原则 7

243484.1.2财务预算编制的步骤 7

107134.1.3财务预算执行与监控 8

109194.2财务控制的方法与手段 8

134694.2.1财务控制的方法 8

90344.2.2财务控制的手段 8

236874.3预算调整与控制 8

246224.3.1预算调整的原则 8

188334.3.2预算调整的步骤 8

269004.3.3预算控制措施 9

3444第五章资金管理 9

55755.1现金管理 9

250645.2应收账款管理 9

158515.3存货管理 10

22940第六章负债管理 10

257396.1长期负债管理 10

87416.2短期负债管理 11

94296.3负债结构与优化 11

9786第七章所有者权益管理 11

45737.1资本结构管理 12

68987.2股东权益分配政策 12

24067.3所有者权益变动分析 12

6119第八章财务报告编制概述 13

148438.1财务报告编制的基本原则 13

65008.2财务报告编制的流程 13

242998.3财务报告编制的要求与规范 14

1285第九章财务报告编制方法 14

22609.1资产负债表编制方法 14

195839.2利润表编制方法 15

163609.3现金流量表编制方法 15

26462第十章财务报告分析与应用 16

2997810.1财务报告的分析方法 16

2559710.2财务报告的应用领域 16

864510.3财务报告的改进与完善 17

4361第十一章企业财务风险防范 17

1269511.1财务风险识别 17

314711.2财务风险评估 18

2886811.3财务风险控制与防范 18

10382第十二章财务管理信息系统 18

1862812.1财务管理信息系统的概念与功能 19

2760512.1.1财务管理信息系统的概念 19

1029412.1.2财务管理信息系统的功能 19

1236112.2财务管理信息系统的设计与应用 19

578412.2.1财务管理信息系统的设计原则 19

141112.2.2财务管理信息系统的应用 19

1508712.3财务管理信息系统的维护与管理 20

744412.3.1财务管理信息系统的维护 20

527812.3.2财务管理信息系统的管理 20

第一章企业财务管理概述

企业财务管理是现代企业管理的重要组成部分，对于企业的生存与发展具有举足轻重的作用。本章将从财务管理的定义与目标、原则与内容以及环境与影响因素三个方面进行概述。

1.1财务管理的定义与目标

1.1.1财务管理的定义

企业财务管理是指企业在一定的环境下，运用财务理论和财务方法，对企业的资金进行筹集、使用、分配和监督的活动。它旨在优化企业的财务结构，提高企业的经济效益，保障企业的长期稳定发展。

1.1.2财务管理的目标

企业财务管理的目标主要包括以下几个方面：

（1）保证企业资金的安全与完整；

（2）提高企业的经济效益，实现资产的保值增值；

（3）优化企业的财务结构，降低财务风险