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公司年度预算编制及执行管理规范

TOC\o1-2\h\u1817第1章：总则 5

326381.1预算编制的目的与原则 5

218901.2预算编制的适用范围与对象 5

29390第2章：预算编制的组织与责任 5

261272.1预算编制的组织架构 5

284902.2预算编制的责任划分 5

75082.3预算编制的协调与沟通 5

7673第3章：预算编制的基础工作 5

10053.1基础数据收集与整理 5

168563.2预算编制方法与工具 5

6283.3预算编制的假设与前提 5

13435第4章：收入预算编制 5

230424.1收入预算的构成与分类 6

125544.2收入预算的预测方法 6

96754.3收入预算的编制流程 6

10218第5章：支出预算编制 6

221725.1支出预算的构成与分类 6

268205.2支出预算的估算方法 6

243875.3支出预算的编制流程 6

7637第6章：人力资源预算编制 6

166736.1人力资源预算的构成与分类 6

109206.2人力资源预算的预测与估算 6

252146.3人力资源预算的编制流程 6

20903第7章：资本预算编制 6

93077.1资本预算的构成与分类 6

243567.2资本预算的评价方法 6

71137.3资本预算的编制流程 6

19918第8章：财务预算编制 6

130768.1财务预算的构成与分类 6

142558.2财务预算的编制方法 6

228598.3财务预算的执行与分析 6

16413第9章：预算审批与发布 6

232679.1预算审批的程序与要求 6

179999.2预算发布的形式与范围 6

52509.3预算调整与修订 6

28015第10章：预算执行与监控 6

3104510.1预算执行的组织与责任 6

1187110.2预算执行的数据收集与报告 6

2865710.3预算执行的监控与分析 6

219010.4预算执行的考核与评价 6

26351第11章：预算分析与改进 6

2113511.1预算分析的方法与工具 7

1563411.2预算改进的措施与建议 7

2875511.3预算管理的持续优化 7

19811第12章：预算管理信息化 7

926012.1预算管理信息系统建设 7

782612.2预算管理信息化的实现途径 7

641412.3预算管理信息化的保障措施 7

31426第1章：总则 7

306261.1预算编制的目的与原则 7

68451.1.1目的 7

95111.1.2原则 7

102091.2预算编制的适用范围与对象 7

5751.2.1适用范围 7

128561.2.2对象 7

28934第2章：预算编制的组织与责任 8

257582.1预算编制的组织架构 8

259132.1.1预算管理委员会 8

202062.1.2预算编制部门 8

56812.1.3业务部门 8

77972.2预算编制的责任划分 8

271232.2.1预算管理委员会责任 8

80122.2.2预算编制部门责任 9

106762.2.3业务部门责任 9

300302.3预算编制的协调与沟通 9

213722.3.1建立沟通机制 9

127212.3.2加强内部培训 9

147902.3.3保持信息畅通 9

211452.3.4加强业务部门与预算编制部门的沟通 9

26968第3章：预算编制的基础工作 9

256323.1基础数据收集与整理 9

201373.2预算编制方法与工具 10

303653.3预算编制的假设与前提 10

8068第4章：收入预算编制 11

318014.1收入预算的构成与分类 11

293944.1.1销售收入预算 11

286854.1.2其他业务收入预算 11

326924.1.3投资收益预算 11

315914.2收入预算的预测方法 11

16104.2.1历史趋势分析法 11

127654.2.2市场调查法 12

143034.2.3因素分析法 12

8584.2.4财务分