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2024年会计电算化管理制度

会计电算化管理制度1

第一章总则

第一条为推动本公司会计电算化发展，规范会计电算工

作，按照财政局的有关要求，特制定本制度。

第二条本办法适用范围：本公司。

第三条会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、

建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负

责管理工作，各单位负责具体实施工作。

第二章岗位设置及职责

第四条各单位应根据工作及人员情况，设专职或兼职人

员负责会计电算化工作，定岗定员，保持相对稳定。

第五条电算专管员必须精通财会业务，并且负责以下工

作：

一、制定本单位会计电算化管理办法;

二、监督会计电算化有关管理制度的执行情况;

三、对财会软件进行日常维护;

四、保证计算机软件和硬件的财产安全;

五、控制会计软件的运行;

六、对操作人员进行日常管理;

七、负责财会软件的学习、应用和推广;

八、负责组织系统内操作人员的培训工作。

第六条各单位必须对操作人员的.上机、密码和使用权

限进行严格管理，建立相应的操作管理制度。与会计业务无

关人员，没有经过上机培训人员不得作为操作人员。

第七条操作人员应严格按照操作规范使用计算机和财

会软件，发现问题及时上报，不得自行修改。

第八条操作人员的密码应当严格必威体育官网网址;更换操作人员或

密码泄密后，必须及时更改密码。第九条操作人员如果离开

工作现场，必须在离开前退出财会程序，防止其他人员越权

操作。

第三章电算记账的规则

第十条严格按照财务制度、会计制度和软件程序，以及

总公司的有关统一规定，进行业务处理。

第十一条总公司对财会软件的使用实行统一管理，未经

总公司同意，各单位不得随意使用其他财会软件。

第十二条总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级

科目各单位可根据具体情况增设。

第十三条为确保电算记账准确、高效，记账过程中实行

三审制，即事前审核、事中审核、事后审核。

第十四条记账凭证原则上由手工填制，如果据以填制记

账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计

算生成记账凭证所需数据，记账凭证方可由计算机打印输出，

代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同

签章，并按规定装订成册，做为会计档案保存。

第十五条出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工

作。

第十六条已输入总账、明细账的数据，如有差错，均须

另编补充凭证或负数冲正凭证，重新输入;如原始凭证是正

确的，操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入

数据的更正内容，包括原始的日期、编号及错误原因。

第十七条存在计算机软盘或硬盘内的各种账册，在未打

印成文本输出之前，应视同会计档案妥善保存，并应留有副

本。

会计电算化管理制度2

一、财务机房管理

为了确保机房安全高效持久运行，特制定本制度。

1、只有财会室内部工作人员才有资格担任机房的系统

管理员、数据录入员。

2、所有机房操作人员必须持证上岗，无证及非机房工

作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不

得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。

3、运行会计软件的计算机必须放置在财会室。

4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定

期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标志，以保证机器

有良好的工作环境，防止意外事故的发生。

5、为保证会计数据的安全必威体育官网网址，无关人员不得进人机

房。

6、严格执行会计数据的管理规定，保证会计数据的完

整性，预防计算机病毒，及时将有关存档的数据进行打印或

者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室

归档。

二、计算机管理

（一）、操作权限控制

操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权

限。操作权限控制包括以下内容：

1、系统管理员一般具有最高的权限。

2、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改

凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时反映给凭证

编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账

前发现差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发现差

错，必须另做凭