甘源食品：内部控制管理制度（2024年10月）.PDFVIP

甘源食品股份有限公司

内部控制管理制度

（2024年10月）

第一章总则

第一条为加强甘源食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制，

防范和化解公司日常经营运作中可能出现的各类风险，促进公司规范运作和健康发展，

保护投资者合法权益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公

司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、

法规、规章、规范性文件和《甘源食品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的

相关规定，制定本制度。

第二条公司内部控制的目标是：

(一)合理保证公司经营管理合法、合规；

(二)保障公司的资产安全；

(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整；

(四)提高经营效率和效果；

(五)促进实现公司发展战略；

(六)降低、规避和控制风险。

第三条本制度所称内部控制是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、

旨在实现内部控制目标的过程。主要围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与

沟通、内部监督五要素内容，进行内部控制管理工作。

第四条本制度适用于本公司及本公司的全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。

第五条公司应不断完善公司治理结构和内控制度，确保董事会、监事会和股东大

会等机构合法运作和科学决策，公司应逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意

识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第二章内部控制环境

第六条公司应当根据国家相关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构

和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制

衡机制。

(一)股东大会是公司的权力机构；

(二)董事会依据《公司章程》和股东大会授权，负责内部控制的建立健全和有效实

施。审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责监督及评估内外部审计工作和

内部控制等工作；

(三)监事会依据《公司章程》和股东大会授权，对董事会建立与实施内部控制进行

监督，包括公司财务和非财务的内部控制工作，敦促公司董事会、管理层对内部控制工

作进行必要的纠正和改进；

(四)管理层依据《公司章程》和董事会授权，负责组织领导公司内部控制的日常运

行，保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营

管理效益；

(五)公司内部审计部门负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。

第七条公司各职能部门及子公司具体负责建立健全相关的内部控制制度、规定、

办法，组织内部控制的有效实施，并做好内部机构设置、岗位职责划分、业务流程安排

等，明确权责分配，正确行使职权。各部门应及时纠正内部控制存在的缺陷和问题，如

内部控制不力、不及时纠正内部控制缺陷等应承担相应责任。各部门负责人为本部门内

部控制工作首要责任人，负责内部控制制度的持续更新，参与和配合完成年度内部控制

评价工作。

第八条公司应制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，人力资源中心

负责人力资源政策的具体实施。人力资源政策包括招聘、培训、考核、薪酬、离职等一

系列有关人事的活动和程序。

第九条公司应依照法律法规和《公司章程》建立健全财务、会计管理制度，坚持

独立核算。

第十条公司应组织和实施公司的预算管理工作，对计划年度内资金收支、经营成

果和财务状况等进行预算和筹划。财务预算应以完成目标利润为中心，公司的一切资产

与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,都必须纳入财务预算。

第十一条公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和使用审批权限，

并指定专人保管印章和登记使用情况。

第十二条公司应加强内部审计工作，保证内部审计部门设置、人员配备和工作的

独立性。内部审计部门应当对公司内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现

的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告；审计委员会监督及评估内部审

计工作。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。