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(七)资产管理、财务管理以及学杂费存取专用账户管理制度

资产管理、财务管理及学杂费存取专用账户管理制度

第一章总则

为规范资产管理、财务管理及学杂费存取专用账户的管理，保障资金安全和有效利用，按照国家相关法律法规及本组织内部规章制度，特制定本管理制度。此制度旨在明确各项管理职责、操作流程及监督机制，确保资产和资金的合理配置与使用。

第二章适用范围

本制度适用于本组织内所有涉及资产管理、财务管理及学杂费存取专用账户的相关人员及部门，包括但不限于财务部、资产管理部、各职能部门及相关工作人员。

第三章制度依据

1.《中华人民共和国会计法》

2.《中华人民共和国财务管理条例》

3.《高等学校财务制度》

4.其他相关法律法规及政策

第四章管理规范

第四节资产管理

1.资产分类与登记

-资产按类型分为固定资产、流动资产和无形资产，所有资产必须进行分类登记，明确资产所有权和使用权，确保资产信息的准确性和完整性。

2.资产采购与验收

-资产采购须依据预算执行，采购流程包括需求审核、招标（或询价）、合同签署及验收。采购完成后，资产管理部负责进行验收并登记入账。

3.资产使用与维护

-所有使用资产的部门须制定相应的使用规范，定期进行资产维护和保养，确保资产的使用效率与安全性。

4.资产处置

-不再使用或损坏的资产，须经资产管理部审核，按照规定程序进行处置，处置结果应及时登记并上报财务部。

第五节财务管理

1.预算管理

-每年度，各部门需根据工作计划编制预算，提交财务部审核。预算执行过程中，财务部需定期监控预算执行情况，确保各项支出符合预算。

2.资金使用

-所有资金支出必须经过合法审核，任何支出需提供相关凭证，财务部负责对支出进行审核和登记，确保资金使用的合规性。

3.财务报表

-财务部需定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表及现金流量表，并向管理层汇报，确保信息透明，便于决策。

第六节学杂费存取专用账户管理

1.专用账户设立

-学杂费存取专用账户由财务部统一设立，账户管理需遵循“专款专用”的原则，确保学杂费的使用符合相关规定。

2.资金存取管理

-学杂费的存取需经过财务部审核，资金使用需提供相关支出凭证，确保资金使用得到有效监管。

3.账户监督

-财务部定期对专用账户进行审计，确保账户资金的安全性和使用的合理性。任何账户操作需记录在案，并由相关责任人签字确认。

第五章操作流程

第七节资产管理流程

1.资产采购流程

-需求提出→预算审核→招标或询价→合同签署→验收登记

2.资产使用流程

-资产分配→使用规范制定→定期维护→资产信息更新

3.资产处置流程

-资产审核→处置申请→处置实施→处置结果登记

第八节财务管理流程

1.预算编制流程

-各部门编制预算→提交财务部审核→预算执行监控

2.资金申请流程

-提出资金使用申请→财务部审核→资金发放

3.财务报表编制流程

-数据收集→报表编制→向管理层汇报

第九节学杂费存取专用账户管理流程

1.账户设立流程

-提交账户设立申请→财务部审核→开设专用账户

2.资金存取申请流程

-提出资金存取申请→财务部审核→执行资金存取

3.账户审计流程

-定期审计→出具审计报告→结果反馈与改进

第六章监督机制

1.监督部门

-财务部为本制度的监督执行部门，负责对资产管理、财务管理及专用账户的实施情况进行监督检查。

2.定期审计

-每年度进行一次全面审计，审计结果应提交管理层，并对发现的问题进行整改。

3.反馈机制

-各部门可就制度的执行情况向财务部反馈，并提出改进建议，财务部需对反馈进行记录和处理。

附则

1.本制度由财务部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起实施，所有相关人员须严格遵守。

以上制度内容旨在为组织提供全面而细致的资产管理、财务管理及学杂费存取专用账户的管理框架，确保制度的可操作性和可持续性。希望通过严格的管理和监督，提升组织的财务透明度和资产使用效率，最终实现组织的战略目标。