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财务管理方案

财务治理方案（一）

一、会计人员的要求：

1、依据财务制度规定，会计人员必需具备专业学问和专业技能，熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德，坚持原则、忠于职守、廉洁奉公，喜爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己业务水、

2、会计人员必需依据统一的会计制度规定记账、算账、报账，做到手续完备、数字精确、账目清晰。

3、精确核算收入、本钱、利润，定期出具会计报表，确保会计信息的合法、真实、精确、准时和完整。

4、妥当保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料。

二、会计、仓库保管员的岗位职责

1、财务主管（总账会计）的岗位职责

总账会计主要负责内帐、往来帐、本钱帐的核算，并监管出纳的现金、银行帐和仓库商品的库存、库存帐，以及负责全部财务方面的事务。

（1）做到数字精确、账目清晰，确保帐数据正确与完整。

（2）做到账账相符、帐证相符、帐实相符。

（3）根据公司的财务规定，正确的核算收入、本钱和利润，确保会计核算的内容真实、精确，并按期出具财务状况报表。

（4）定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查，审核出纳每月的现金及月结客户账款是否收回，确保资金不流失。

（5）对报销的单据逐笔审核签字，对不符合本公司财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。

（6）定期核算往来帐款，催促业务员收缴往来款。

（7）强化内部治理，妥当保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料，当好领导的参谋。

2、出纳的岗位职责

出纳会计主要负责现金、银行帐的账务核算工作，()以及业务员货款收缴和固定客户月结帐的核对收缴工作，并有催缴欠款的义务，以确保流淌资金的正常使用。

（1）仔细执行现金治理制度，严格执行库存流淌资金的治理，超出局部准时送交银行，做到不坐支现金，不用白条抵库。

（2）建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金、银行的收付凭证。

（3）标准支票治理制度，做好支票领用存登记，并严格按公司规定领用支票。

（4）依据现金、银行收付凭证，按日逐笔登入现金、银行账簿，每日核对库存现金与账簿是否全都，做到精确无误、日清月结。

（5）准时与客户对账，催收各项欠款，确保资金正常使用。

（6）积极协作银行对账，每月编制银行未达账。

（7）协作会计做好账务处理，帮助会计做好其它会计工作。

3、仓库保管员的岗位职责

仓库保管员主要负责库存商品的收、发、存工作，保管好企业商品，确保商品的完整，避开商品流失、破损，削减不必要的亏损。

（1）严格遵守仓库的治理规章制度，依据进货单及销售单办理入、出库手续，做到见货办理入库、见销售单办理发货出库，确保帐、单、物相符。

（2）每天做进、出、存日报表，准时补足库存，保证可供商品的库存量。

（3）每月进展库存商品的盘点，做到账物相符，避开合理损耗，对于盘亏的商品要具体写明缘由报领导审批。

三、实施细则：

支票领用及治理：

1、支票领用需总经理批准方可领取，领用支票需将领用支票号码、时间、用途、金额登记备案。

２、开具出去的支票肯定要将日期、用途填写上，并将小写金额限额封头，并加盖印鉴章。

３、支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。

收据的治理及领用：

1、收据购置后交主管会计保管，各部门到会计处登记签字领用，用完后交会计注销换新，中间不得缺少单据。

2、收据必需加盖财务专用章，如缴款人收到没有加盖财务专用章的收据可以拒收，并视同废票。

3、收据只有出纳及保管员领用，其他人员、业务员不得领用。

财务治理方案（二）

为了进一步标准财务治理，强化财务职能，完善财务程序，依据董事长意见，特作如下打算：

一、关于货款安全

1、严格出货流程，业务员在提货前必需到财务室开单，提货时单据与实物必需完全相符，不得消失无单走货、单货不符的现象；

2、不得在生产车间不经进仓而直接提货，全部出货都必需经仓管凭单提取；

3、业务员送货时所持单据应严格根据财务部规定，交客户签收，并精确向财务部反应，财务部则应准时录入电脑；

4、团购送货到回款期限不得超过2个月，流通一律实行现款现货和先款后货，酒店部送货回款期限不得超过。

5、业务员要准时把