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国有商业银行柜面业务操作风险研究

[摘要]当前，国有商业银行完成股改上市后面临的操作风险中，柜面业务操作

风险是非常重要的方面。某国有商业银行10年发生的107个经济案件中，基本

都涉及柜面业务。柜面业务操作风险控制不好，就可能带来声誉影响、管理影

响和发展影响。本文通过阐述操作风险的概念、表现形式、特点和特征，柜面

业务操作风险点及表现形式和国有商业银行强化柜面操作风险防范的具体措施

等，特别是提出的建立健全柜面业务操作风险管理体制、完善柜面业务操作风

险内部控制制度建设、实行科学的柜面业务操作风险管理办法、创新操作风险

防范手段、加强操作风险文化建设等5项具体措施，对柜面业务操作风险的防

范研究进行了有益探讨。

[关键词]国有商业银行；柜面业务；操作风险；风险防范

建行、中行、工行陆续股改上市标志着公司治理结构的完善、资本充足率

达到巴塞尔协议要求、风险拨备基本覆盖风险资产和风险管理的要求等。但

是，股改上市的成功并不意味着万事大吉，信用风险、市场风险和操作风险，

特别是操作风险将是国有商业银行完成股改上市后不容回避的问题，而柜面业

务操作风险又是国有商业银行操作风险中极其重要的方面，非常有必要研究它

的表现形式、形成原因、种类、影响和防范手段，以达到减少损失、控制有

效、维护信誉和促进国有商业银行各项业务健康发展的目的。

一、国有商业银行柜面业务操作风险的基本状况

(一)操作风险的概念、表现形式、特点和特征

操作风险的概念和表现形式。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义

是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的

风险。全球风险专业人员协会则认为，操作风险是与业务操作相联系的风险，

包括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操作战略风

险。以上两种观点都是从内部因素和外部因素出发，强调商业银行经营活动与

人、流程、事件之间的互动关系。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会

将操作风险分为七类：内部欺诈，外部欺诈，雇用合同以及工作状况带来的风

险事件，客户、产品以及商业行为引起的风险事件，有形资产的损失，经营中

断和系统出错和涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。

2.操作风险的特点。操作风险作为有别于市场风险和信用风险的银行风险

种类得到普遍认同。国际银行业认识到，操作风险分布于银行业的各个经营管

理层次，贯穿于经营管理活动的始终；与信用风险和市场风险存在通过有效管

理而获利的可能不同，操作风险无法创造利润。一些银行已将操作风险置于与

信用风险和市场风险同样重要的地位，开始建立专门的操作风险管理系统，制

定并完善识别、评估、监测和缓释操作风险的原则、政策和方法。与信用风

险、市场风险相比，操作风险具有以下特点

(1)操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可

控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可

以界定的数量关系。(2)从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理

所有方面的不同风险。既包括发生频率高、损失相对较低的日常业务流程处理

上的小纰漏；也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及银

行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此，试图用一种方法来覆盖操作风险的

所有领域几乎是不可能的。(3)对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存

在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。(4)业务规模大、交易

量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。(5)操作风险

是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因

此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。

3.国有商业银行操作风险主要特征。(1)损失事件主要集中在商业银行业务

和零售银行业务，主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈，占到损失事件比例最

大的是商业银行业务中的内部欺诈。(2)单笔损失金额的均值相差很大，在度量

操作风险时，应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情

况。(3)损失事件的多少与银行的总资产规模正相关，但损失金额多少与总资产

没有明显的相关性。(4)从损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不

一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识

不强的地区。

(二)柜面业务操作风险的概念及表现形式

柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分，也是当前操作风险的主要矛盾

和主要方面。笔者认为，柜面业务操作风险是指银行营