天保基建公司2022年财务分析研究报告.pdf

天保基建公司2022年

财务分析研究报告

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目录

前言1

一、天保基建公司实现利润分析3

（一）、公司利润总额分析3

（二）、主营业务的盈利能力3

（三）、利润真实性判断4

（四）、利润总结分析4

二、天保基建公司成本费用分析5

（一）、成本构成情况5

（二）、销售费用变化及合理化评判6

（三）、管理费用变化及合理化评判6

（四）、财务费用的合理化评判6

三、天保基建公司资产结构分析7

（一）、资产构成基本情况7

（二）、流动资产构成特点8

（三）、资产增减变化10

（四）、总资产增减变化原因10

（五）、资产结构的合理化评判10

（六）、资产结构的变动情况10

四、天保基建公司负债及权益结构分析12

（一）、负债及权益构成基本情况12

（二）、流动负债构成情况12

1

（三）、负债的增减变化13

（四）、负债增减变化原因14

（五）、权益的增减变化14

（六）、权益变化原因15

五、天保基建公司偿债能力分析16

（一）、支付能力16

（二）、流动比率16

（三）、速动比率16

（四）、短期偿债能力变化情况17

（五）、短期付息能力17

（六）、长期付息能力18

（七）、负债经营可行性18

六、天保基建公司盈利能力分析19

（一）、盈利能力基本情况19

（二）、内部资产的盈利能力19

（三）、对外投资盈利能力20

（四）、内外部盈利能力比较20

（五）、净资产收益率变化情况20

（六）、净资产收益率变化原因20

（七）、资产报酬率变化情况20

（八）、资产报酬率变化原因21

（九）、成本费用利润率变化情况21

（十）、成本费用利润率变化原因21

七、天保基建公司营运能力分析22

（一）、存货周转天数22

（二）、存货周转变化原因22

2

（三）、应收账款周转天数22

（四）、应收账款周转变化原因22

（五）、应付账款周转天数23

（六）、应付账款周转变化原因23

（七）、现金周期23

（八）、营业周期23

（九）、营业周期结论24

（十）、流动资产周转天数24

（十一）、流动资产周转天数变化原因24

（十二）、总资产周转天数25

（十三）、总资产周转天数变化原因25

（十四）、固定资产周转天数25

（十五）、固定资产周转天数变化原因26

八、天保基建公司发展能力分析27

（一）、可动用资金总27

（二）、挖潜发展能力27

九、天保基建公司经营协调分析28

（一）、投融资活动的协调情况28

（二）、营运资本变化情况29

（三）、经营协调性及现金支付能力29

（四）、营运资金需求的变化29

（五）、现金支付情况29

（六）、整体协调情况30

十、天保基建公司经营风险分析31

（一）、经营风险31

（二）、财务风险31

3

十一、天保基建公司现金流量分析33

（一）、现金流入结构分析33

（二）、现金流出结构分析34

（三）、现金流动的协调性评价35

（四）、现金流动的充足性评价36

（五）、现金流动的有效性评价36

（六）、自由现金流量分析38

十二、天保基建公司杜邦分析39