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2024年财务报销管理制度(集合篇)

财务报销管理制度1

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发

的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小

学）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字

迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制

的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；

事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监

制章并加盖财务专用章。

4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人

员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都

必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。

（二）财务报销基本手续及要求

1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭

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证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学

校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出

参加会议的还须有通知等。

2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，

总务主任复核，校长审批。

3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附

的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票

据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容

完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、

完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、

有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、

不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

（三）具体业务报销手续及要求

1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其

它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批

后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循

先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续

的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人

签名，同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。

2、差旅费的报销：

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（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文

件。

（2）出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，

用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用

一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填

写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复

核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定

在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和

有关会议通知。；

（3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每

人每天标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50

元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食