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公司关联交易管理制度

第一章总则

为规范公司关联交易行为，保障公司及股东的合法权益，维护市场公平竞争，依据《公司法》《证券法》及相关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第一条目的

1.确保公司关联交易的透明性和合规性。

2.保障公司及其股东的合法权益，防范利益冲突和潜在风险。

3.提高关联交易的管理效率，促进公司健康发展。

第二条适用范围

本制度适用于公司及其控股子公司、全资子公司与关联人之间的所有交易，包括但不限于资产转让、融资、采购、销售、租赁、服务等。

第二章关联交易的定义与识别

第三条关联交易的定义

关联交易是指公司与其关联人之间发生的经济交易，包括但不限于商品、服务、资产、股权等交易。

第四条关联人的定义

关联人包括但不限于以下主体：

1.公司股东、董事及其近亲属。

2.控股公司及其附属公司。

3.其他对公司有重大影响的个人或实体。

第五条关联交易的识别

1.关联交易的识别由公司财务部负责，需根据关联人的定义和交易性质进行判断。

2.任何部门在开展交易前需向财务部报备，确认是否构成关联交易。

第三章关联交易管理规范

第六条关联交易审批程序

1.交易申报：相关部门需填写关联交易申报表，提供交易的详细信息和理由。

2.初步审查：财务部对申报材料进行初步审查，判断交易是否符合公司利益。

3.董事会审批：初审通过的交易需提交董事会进行审议，董事会应在决策前评估交易的合理性和必要性。

4.股东大会审议：涉及重大金额或对公司经营产生重大影响的交易，需提交股东大会审议。

第七条关联交易的定价原则

1.关联交易应遵循公允性原则，交易价格应与市场价格相当。

2.若无法参照市场价格，应参考相关行业标准或采用成本加成法进行定价。

第八条交易合同的签订

1.所有关联交易均需签订书面合同，合同中需明确交易内容、金额、付款方式等条款。

2.合同签订前，需对合同条款进行合规性审查，确保不违反法律法规及公司内部规章制度。

第四章交易的执行与记录

第九条交易执行流程

1.各部门在获批后应按合同约定执行交易，并及时进行记录。

2.财务部负责对交易的资金流动进行监控，确保资金使用合规。

第十条交易记录的管理

1.各部门需保存交易记录，包括合同、发票、付款凭证等资料，确保交易可追溯。

2.财务部应定期对交易记录进行整理，归档保存。

第五章监督与评估机制

第十一条监督机制

1.公司内部审计部负责对关联交易的合规性进行定期审计。

2.设立专门的举报渠道，鼓励员工对违规行为进行举报，保护举报人的合法权益。

第十二条评估机制

1.定期评估关联交易的执行情况，分析其对公司经营的影响。

2.根据评估结果，及时调整关联交易管理制度，确保其有效性和适应性。

第六章附则

第十三条解释权

本制度的解释权归公司财务部，若与其他相关制度存在冲突，以本制度为准。

第十四条生效及修订

1.本制度自发布之日起生效。

2.本制度如需修订，财务部需提前一个月向董事会提出修订建议，经过董事会审议通过后方可生效。

总结

通过本制度的实施，旨在提升公司关联交易的透明度及合规性，保障公司及股东权益，防范潜在的利益冲突和法律风险。公司将定期对制度进行评估与改进，确保其持续适应组织的需求和市场环境的变化。