总公司办公管理制度样本.doc

办公行政管理制度

总企业办公管理制度

输部门凭证后，方可支付不超出货款20％预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发觉不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并立即向对方提出有效异议，如已凭托收方法付款，应立即给予追回。

第八条相关127特户使用方法要求：在商品采购业务中，标准上不采取汇票自带（即127特户）方法，如确因业务需要，经总企业分管领导同意，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及签订协议，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超出10万（含）元人民币，协议签署步须上报购同意，派出财务人员须见到企业分管领导签字同意付款书面传真后方可付款，特殊地域无法使用传真，由企业领导口头通知派出财务人员，回京后补办书面手续。

第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金情况采取对应融资方法，需要信用证打包贷款项目，财务人员应立即和银行联络，争取贷款早日到位。

第十条在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内根据信用证或相关出口协议要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。

第十一条对核销单管理

报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。协议号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不立即退还累计达5份以上核销单业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发对应工资。

第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。

1、盖有海关验讫章核销单；

2、报关单：

3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样已在外管局立案结汇水单）；

4、外贸发票。

上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。

第十三条财务人员在办理出口退税时，应立即备好全套资料以下。

1、出口退税申请表：

2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；

3、在外管局已核销核销单；

4、报关单；

5、外贸发票；

6、收入成本作销帐复印件。

上报税务局后，财务人员还应主动配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。

第十四条代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作以后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我企业办理退税，我企业本着不垫付税款标准实施。

第三章进口业务

第十五条进口项目报审时，业务实施人需向财务部门提供下列资料：

1、《协议审批表》；

2、进口协议及中国购销协议或委托代理进口协议样本；

3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；

4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证实或进口商品登记证实。

第十六条财务主管人员依据上述资料有权审核以下内容：

1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期总体盈利情况进行审核；

2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门相关要求）和企业相关财务制度可能；

3、对于代理进口业务是否存在负担销售盈亏，垫付商品资金及担负基础费用情况；

4、对收付款方法选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。

5、如对内为远期收款方法，除有长久业务关系用户经特批外，通常不宜采取。

第十七条对于需开立信用证进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交企业内部（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门责任人。财务责任人和企业责任人签审后，再向财务人员提供下列资料：

1、盖有《法规审核专用章》进口协议，中国购销协议或委托代理进口协议正本一套。

2、银行开证申请书；

3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证实或进口商品登记证实等文件正本。

第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，立即提交银行，并按和银行事先约定确保金百分比将款转入银行确保金帐户。信用证开出后，财务人员应立即取回信用证副本并交业务人员共同查对。

第十九条开出信用证需修改时，业务人员应立即向财务部门提出书面改证申请并附具体内容，关键内容修改还需业务部门责任人签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并立即查收改证回单。