和梓区域财字【1】号 区域公司财务报销制度.docx

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和梓区域财字〔2017〕1号

区域公司财务报销制度

第一章总则

为了加强区域公司财务管理，规范区域公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合区域公司的具体情况特制定本制度。

本制度适用于区域公司及控股分、子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体（以下简称“区域公司”）费用报销和资金支出等事项。

第二章财务报销管理原则

一、报销原则

公司报销应秉承“实报实销”的原则，不得分次分批、不得跨年进行报销（开票日期与报销日期之间不得超过三个月）。

（一）职能部门报销原则

费用报销额度应严格控制在预算范围内：职能部门以公司编制的年度预算为限，按照每月月初报批的每月费用支出进行管理。

（二）业务团队报销原则

1、业务团队报销以编制的年度预算为依据且不得超过项目可支配流动资金。

2、业务团队费用支出列入团队公共费用的比例不得超出团队总资产的10%。

3、业务团队不得通过签订无实质性业务合同的方式套取团队资金。

4、业务团队在项目结项一个月之后不得再行报销前述结项项目差旅费用，结项项目存在辅导期的除外。

5、名词释义：

单项目可支配资金=项目实际回款金额-公共管理费-保证金-（信息费+打单费+第三方服务费）（如有）。

二、费用归口

费用的报销按照职能部门和业务团队进行归口。

（一）职能部门费用归口

总经办、财务部、行政部、人事部、综合运营部等部门的费用支出归口为公司管理费用。

（二）业务团队费用归口

除因公产生的费用计入公司管理费用外。在项目期间所发生的一切费用，除团队行政事务人员工资、项目前期开办费之外都必须归口为团队项目支出。

公司原则上不接受工资卡以外的银行卡进行费用报销。

三、审批权限

审批权限分为预算内、预算外和合同付款、非合同付款两类。

费用支付按照是否签订合同划分为合同付款和非合同付款。

合同付款需要先签订业务合同，再按照合同进度审批付款；非合同付款审批完成直接予以报销。

1、合同付款

合同付款前，合同审批签订流程必须全部完成，并将签订完毕的合同提交一份到财务部门备案。付款时按照合同规定的付款条件和进度，按照以下授权完成审批程序，予以报销。

如果属于依据合同支付的预付款项，不能取得对方发票的，应首先取得对方的收款收据，并及时交存财务部，并自财务支付款项之日起一周之内提供相应的发票。

2、非合同付款

非合同付款直接按照区域公司财务报销（付款）流程完成审批程序，予以支付。

（二）费用支付按照是否预算内支出划分为预算内付款和预算外付款。

预算内付款

小于20万元预算内付款，由区域公司总经理审批；

大于20万元预算内付款，由区域公司总经理审批，报总部财务负责人审核，分管财务副总审批，报总经理审批；

预算外付款

小于1万元预算外付款，由区域公司总经理审批，报总部财务负责人审核；

大于1万元预算外付款，由区域公司总经理审批，报总部财务负责人审核，报总经理审批；

附件《预算外资金使用审批表》

（三）职能部门下列所述支出，需事先经部门负责人审核，区域公司总经理审批。

1、每月办公室集中采购；

2、零星采购金额大于1千元的非合同付款；

3、临时大额支出（金额在1000元以上）；

4、超出预算部分支出。

第三章报销审批流程

公司基本报销流程如下：

第四章借款管理规定及流程

一、借款管理规定

（一）借款原则

1、公司原则上不允许借款，以下业务除外：

（1）业务团队代办公司事务拟产生大额支出；

（2）公司行政专职人员备用金借款；

（3）公司职能人员出差预计差旅费用；

（4）职能部门的大额专项支出（单项支出超过5000元）。

2、借款人员应及时报销，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款应至少提前两个工作日通知财务部备款，并提报相关的审批流程。

（二）借款审批流程

（三）借款销账规定

1、借款销账时应以借款申请为依据，实报实销，超出申请单范围使用的，须经部门负责人批准，否则财务部门有权拒绝销账；

2、借款必须在借款事项完结之日起7日内核销完毕；

3、借款事项完结之后逾期仍未还款者，财务部门有权将款项从该借款人工资中扣回。（从逾期日到实际扣款日按日收取0.5%滞纳金）

第五章费用报销规定

一、差旅费报销规定

出差期间产生的住宿、餐饮及交通费等，由客户提供的不予报销。

业务团队以团队为单位进行报销，每笔报销均需要团队负责人审核；职能部门按实际发生金额报销。

（一）住宿报销规定

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担，如因特殊原因应说明，呈团队（部门）负责人核准后方可报销；另住宿费如有外聘专家住宿需出具相应的说明。

2、出差期间取得的住宿发票必须为增值税专用发票，并在报销时注