中海壳牌年产11.7wt聚甲基丙烯酸甲酯项目 8-经济分析.docVIP

经济分析

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目录

TOC\o1-3\h\z\u一、 项目概述 2

二、 基础数据 2

2.1. 建设规模和产品方案 2

2.2. 实施进度 2

2.3. 总投资及资金筹措 2

2.3.2. 建设投资（不含建设期利息）安排 2

2.3.3. 流动资金 3

2.4. 产品售价 3

2.5. 产品销售税金及附加和增值税 3

2.6. 总成本费用估算依据 3

2.7. 其他参数 3

三、 辅助报表的编制 4

3.1. 建设投资估算法 4

3.2. 建设期利息估算表 4

3.3. 项目总投资使用计划和资金筹措表 4

3.4. 固定资产折旧费估算表 4

3.5. 无形资产及其他资产摊销费估算表 4

3.6. 外购原材料及燃料动力估算表 5

3.7. 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 5

3.8. 流动资金估算表 5

3.9. 总成本费用估算表 6

3.10. 借款还本付息计划表 6

四、 财务评价 6

4.1. 盈利能力分析 6

4.1.1. 利润与利润分配表 6

4.1.2. 项目投资现金流量表 6

4.1.3. 项目资本金现金流量表 7

4.2. 偿债能力分析 7

4.2.1. 项目资本金现金流量表 7

4.2.2. 资产负债表 7

4.3. 财务生存能力分析 7

4.4. 不确定性分析 7

五、 附表 8

项目概述

本项目为某大型石化综合企业设计一座分厂，以异丁烯为原料生产非燃料油用途的有机化工产品。该项目财务评价是在可行性研究完成市场需求预测，从建设规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施计划诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。

基础数据

建设规模和产品方案

建设规模：年产5万吨甲基丙烯酸甲酯

产品方案：异丁烯制甲基丙烯酸甲酯联产甲基丙烯酸，年连续生产300天。

实施进度

项目计划建设期2年，生产期8年，计算期共10年。

达产进度：第3年达产70%，第4年达产90%，第5年达产100%。

总投资及资金筹措

建设投资（不含建设期利息）

第一部分工程费用

设备购置费：5912.33万元；

建筑工程费：4256.88万元；

安装工程费：2149.95万元。

第二部分其他费用

预计：2522.08万元

第三部分预备费用

基本预备费取第一部分和第二部分费用的10%，差价预备费不考虑，总计2034.86万元。

建设投资（不含建设期利息）安排

①资本金占50%，前两年投入；

②借款占50%，本项目从中国建设银行贷款，年利率4.75%。建设期利息以借款方式支付。

流动资金

①流动资金按分项详细估算法估算，各项周转次数：应收账款24次，原辅材料24次，燃料动力24次，在制品180次，制成品24次，现金12次，应付账款24次。

②各年流动资金安排：按生产负荷逐年计算并投入。其中铺地资金流动（资本金）占30%，于生产期第一年投入，其余为借款。

产品售价

产品售价（含增值税）：甲基丙烯酸甲酯2万元/吨，甲基丙烯酸3万元/吨。

产品销售税金及附加和增值税

表0年销售税金表

序号

税金名称

计税基准

税率（%）

1

企业所得税

毛利润

33

2

增值税

销售收入（进项税额抵扣销项税额）

16

3

教育费附加

营业税、增值税

3

4

城市维护建设费

营业税、增值税

7

总成本费用估算依据

外购原料费（以100%生产负荷计）32130.16万元（已含增值税）。

外购燃料动力费（以100%生产负荷计）23709.29万元。

③劳动定员按照生产要求招收，达产时年工资和福利费704.51万元。

④年修理费取固定资产原值（扣除建设期利息）的1%。

⑤固定资产按年限平均法进行折旧计算。本项目固定资产按10年折旧，残值率5%。

⑥其他资产按5年摊销完毕。

⑦年其他销售费用选取：按当年的销售收入2%估算。

⑧年其他制造费用选取：取固定资产原值（扣除建设期利息）的2%估算。

⑨年其他管理费用选取：按照职工工资及福利费用总额的150%估算。

⑩根据项目特点，外购原材料费、外购燃料动力费作为可变成本，其他的均作为固定成本计算。

其他参数

①基准收益率（折现率为）10%；

②企业所得税率为33%；

③公积金取税后利润的10%，公益金取税后利润的5%（注：在其借款未还清之前均不提取）；

④归还借款本金的资金来源：未非配利润、折旧费、摊销费。

辅助报表的编制

建设投资估算法

按照《建设项目经济评价