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代码：838966简称：柠檬微趣主办券商：
柠檬微趣
关于前期差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带。
柠檬微趣（以下简称“公司”）根据《企
业准则28号——政策、估计变更及差错更正》等相
关规定，公司于2017年4月12日召开的第一届董事会第九次会
一、关于前期差错更正事项的及内容
公司2014年度存在通过个人账户代发部分员工工资的情况。代
发的员工工资在公司账面以费用的形式记录，共计1,738,884.31
元，其中2015年度以费用的形式记录800,000.00元，2014年度以
费用的形式记录938,884.31元。根据收入成本配比性原则，应将
2015年度的相关费用800,000.00元计入2014年度期间损益。同
时，应按实际的工资补缴个人所得税493,109.59元。
二、前期差错更正对财务状况和经营成果的影响
根据《企业准则》的规定，公司对上述事项追溯调整了
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2014-2015年度的财务报表，追溯调整对公司合并报表相关项目产生
的影响如下表：
单位金额：元
2015/12/31或2015年度2014/12/31或2014年度
项目
更正前更正后更正前更正后
其他应收款1,306,430.01506,430.01
应交税费2,044,307.632,537,417.22679,055.42978,198.57
资本公积12,708,799.0011,609,655.85
盈余公积223,991.94114,077.63
未分配利润-615,257.69-9,224.132,015,927.461,026,698.62
归属于母者权益合计60,093,541.3159,600,431.727,239,919.406,140,776.25
销售费用26,867,752.7626,167,752.761,144,547.711,444,547.71
用
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