中建项目全周期现金流管理培训.pptx

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项目类型:一局石家庄某剧场及配套建筑总承包工程项目

项目工期:合同工期138天，实际开工104天后停工，随后我方提起诉讼

收款条件:预付款2000万元，过程中节点支付比例75%，竣工验收后支付比例95%

收入情况:合同额16000万元，实际完成产值9137.26万元、经济损失2417.31万元合计11554.57万元业主未确认，累计已收款300万元

收益情况:项目财务账面亏损-2698.44万元，负存贷差金额-5192.07万元

过程中项目责任主体落实不足，截9137.26万元，未取得任何业主过程致开庭后由于双方就已完工程产值展工程造价鉴定工作，给后续索赔

止项目停工实际完成产值已达到

结算及洽谈变更确认资料，导存在较大争议，法院计划组织开诉讼取证工作增加了难度。

问题二

正面项目案例分享

通过合理安排施工节奏和优化各类施工方法，实际工期比里程碑计划提前25天。

通过合理优化变更图纸和升级技术条件，成功减少了钢筋混凝土等材料的投入，成本减少约120万元。

部分周转材料从其他项目周转至本项目使用，减少模板、木枋等资源投入成本。

严格把控钢筋进场节奏，最大限度减少库存，节省库存过剩钢筋百余吨。分包架料进场时间压缩，3天之内必须消耗完毕。

通过合理不平衡报价，将土建结构部分价格提高，装修及室外工程等后续施工项目单价调低，进一步提高施工前期产值及收款，缓解项目前期资金流压力。

合同约定每月申报进度款时间为每月25号，审核周期为10天，项目当月20日就开始与监理、业主成本部对确权进行核对确认，减短审核周期，30号前完成工程量确认，大大缩短项目收款周期。

项目在承包合同签订阶段，积极与业主进行谈判优化合同条款，通过积极争取实现合同条款优化。

n一是违约罚款上限由5700万减为1440万。

n二是实现以保函形式替代现金保证金144万元。

n三是明确合同价税分离金额，节约缴纳一部分印花税，缓解了项目前期资金压力。

现金流管理贯穿项目全生命周期

决定项目的正常履约和效益实现

完美履约→实现收益

履约困难→成本亏损

→合作中断

→赢得市场

n现金流管理工作涉及到市场、项管、商务、财务等各个业务系统，是一项全管理链条的系统性工作。

n需建立各业务系统各司其职、分工联动的工作机制。

n通过管理要素规定动作，合理策划项目资金收支，有效化解过程资金风险。

n平衡整体资金收支，实现正向现金流常态化管理。

n现金流管理是项目资金统筹、重大资金决策的必要信息支撑。

n要树立预警、调整、分析思维，通过现金流管理手段有效防范风险。

动训剂

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高效

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高效

项目全周期现金流管理要素

六大项目周期八大管理要素覆盖21个关键节点明确115项规定动作

全面调查

项目情况

工期计划施工部署

标前测算

关注风险

优化收款明确责任

优选包商策划收支

测算税负销进平衡

定期跟进业主资信

计划管理工期补偿

资金策划物资管控

过程确权变更确认

紧盯回款预警风险

坚守底线优化支付

过程管控降低税负

施工计划

提前报出分段结算

竣工时点清收欠款

费用确认完工结算

应取尽取应抵尽抵

算

收款付款

保修约定清收尾款

全面清理剩余债权

工期

回款目标

尽职调查报告:必要的项目需要按照文件要求进行尽职调查报告。必要的项目指发包人为房地产100强以外，且不属于大客户范围的地产类客户，以及2A以下政府平台公司的，必须在一般性资信调查的基础上进行尽职调查报告。尽职调查报告不仅要全面评估市场风险、管理风险、资金风险等，还要包括该业主曾经合作过的对象，开发过的项目，是否有过诉讼，该业主常态的商务条件、付款比例、结算条件等内容。

业主资信状况:通过“资金风险管理系统”中企查查模块调查业主身份基本情况，资产情况、经营情况、信誉情况、法律纠纷情况。通过“资金风险管理系统”大客户名录模块查询全局范围内过往项目合作情况、或者业主过往项目履约、结算、资金回收和效益情况。

实施期竣工期

投标期准备期

清盘期

项目合规性:调查项目的建设行政审批手续情况、现场调查情况（是