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怎么做好银行贷款财务报表

在做银行贷款财务报表，是有很多问题需要注意的，这些问题你

都知道么?下面由店铺为你分享做银行贷款财务报表的相关内容，希望

对大家有所帮助。

银行贷款财务报表要把握好的13个财务指标：

财务结构：

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于

80%)。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。

偿债能力：

3、流动比率在150%～200%较好。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于

80%。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)÷流动负债

现金流量：

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼

应在85～95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在

85～95%以上。

经营能力：

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成

长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。

10、应收账款周转速度应大于6次。一般讲企业应收账款周转速

度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存

货占用水平越低，流动性越强。

经营效益：

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获

利能力越强。

13、净资产收益率中小企业应大于5%。

银行贷款的企业财务报表编制须注意的事项：

(一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项

向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：

(1)财务结构：

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于

80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净

资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%;资产负债率=负债

总额/资产总额X100%。

(2)偿债能力：

3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负

债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于

80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交

易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一

年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。

(3)现金流量：

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼

应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在

85~95%以上。

(4)经营能力：

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成

长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务

收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收

入*100%

10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速

度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=

营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入

*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存

货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均

存货余额，其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。

(5)经营效益：

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获

利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%

=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。