公司财务管理改革方案设计样本.doc

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财务管理改革方案

?汇报目标和内容概要

?诊疗总结

?组织机构改革

组织机构改革思绪

新财务系统组成

新财务总部功效及职责

?管理步骤

–预算步骤

–控制步骤

–反馈步骤

?人力资源配置

–人员配置

–人员培训

?改革期间过渡方法

–机构设置

–人员到位

–业务培训

?

?汇报总结

?附件：财务管理总体设计方案，关键财务指标定义，财务管理-月度财务分析汇报范例、财务管理-季度经济活动分析范例、投资（或增资）项目可行性汇报编制关键点、年度财务汇报组成、财务管理-工程核实程序、总企业年度企业计划步骤

1．汇报目标和内容概要

财务管理改革方案首先对地铁总企业现在财务管理情况进行了诊疗总结，然后结合地铁总企业实际情况，从组织机构、步骤管理、人力资源配置、改革期间过渡方法等方面对地铁总企业财务管理系统进行了全新方案设计

2.诊疗总结

伴随一号线投入运行，地铁总企业以有往单一地铁基础建设向运行、资源利用和开发和建设结合方法转变。对于一个拥有百亿资产大型企业而言，现行财务管理体系首先在机构设置上不合理。比如：总企业财务处陷于工程财务报账和企业出纳等大量具体事务，对运行、实业等关键业务控制十分微弱，同时也没有管理资场所融资专门部门。第二，现在财务步骤管理部严格。财务计划和预算过程不规范，也缺乏系统财务分析过程和周期性业绩检讨活动。第三，现在财务人力资源远未达成优化，现有财务人员组成以初、中级人员居多，缺乏高级财务人员，财务管理人员综合素质有待提升。

3.组织机构改革

3．1组织机构改革思绪

地铁总企业组织机构改革关键思绪以经营业务为对象，建立事业部制管理模式，

对关键业务部门分别改制为建设事业总部、运行总部和资源开发总部，职能部门分别设置财务总部，人力资源总部、企业管理总部、和企业事务处总部。这么改革在建立一个高效精简、管理有序组织机构。

新财务管理系统表现了财务监管相对集中标准，贯侧了广州市要求国有企业加强财务监管精神，有结合了地铁总企业实际情况。

3．2新财务系统组成

新财务管理系统由两个模块组成，一是以关键业务为关键财务总部，二是以财务核实和财务监管为关键财务总部派出机构---驻地会计部门和驻地预结算员。

财务总部和各事业总部关系关键表现在事业部会计核实由总企业财务总部驻地会计部完成；财务总部是各事业部经营发展财务管理支持系统，负责提供企业相关财务信息及金融服务。另外，财务总部和各子企业关系关键表现在财务总部向独资、控股企业派驻财务总监，代表地铁对所投资企业经营情况进行监督，财务总部按会计准则、财务准则约束子企业财务行为，负责对子企业会计核实和财务管理指导和监督；各子企业有义务立即正确地向财务总部汇报反应经营情况和财务情况。

3．3新财务总部功效及职责

新财务总部关键突出四个职能：

资产管理、债务管理和融资管理

财务预算和财务分析能力，和过程监控和财务监管能力

工程建设项目标预结算管理和监控功效

运行、建设、资源开发三个事业部实施集中核实、加紧会计电算化建设，提升工作效率。

新财务总部为职责明确、功效全方面、富有横向协调责任职能总部，下设四个业务部门：

资产管理财务部：负责总企业融资管理、债务管理、财务风险管理；负责固定资产和流动资产管理，帮助会计综合部建立完整固定资产、流动资产台帐；监控资产变动情况。

预算和分析部：负责制订全企业预算管理制度和预算管理体系，组织编制财务预算，监督各事业部和职能总部预算实施情况；负责投资、成本控制分析，预算实施情况分析、定时向总裁提交差异分析和预警汇报、目标成本控制汇报，和经营业绩分析汇报等。

工程和结算部：负责地铁工程和总企业其它工程预结算管理；负责工程计量支付审核、工程变更财务审核及分析汇总；制订各类工程计量支付管理措施；参与招标评审；制订工程预决算措施，办理工程完工结算审核；编制季、年投资统计汇报，定时向总裁提交预结算汇报、投资及变更分析汇报、投资成本控制汇报、投资差异预警汇报等。

会计综合步：负责各事业总部和职能总部会计核实；负责编制总企业各类财务报表；负责相个事业总部派出驻地会计部门；负责企业税务管理；负责统计和出纳工作；负责制订多种财务步骤和原始统计表式，组织会计电算化，完善财务信息管理系统；负责和广州市相关委办、财税、审计等部门和银行接口管理工作。

总企业审计和监察部是地铁总企业直属职能部门，按地铁总企业要求，负责对各事业总部和职能总部进行内部审计、检验；负责审计全企业内控制度和关键财务数据，并向总裁提交审计汇报。

管理步骤

新财务管理系统将以预算—控制—反馈三个关键流成为关键，形成职责明确，分工协调有序系统，从而在管理上实施有效监控，提升工作效率。

4．1预算步骤

预算管理包含三个关键步骤。首先以总企业