公司风险管理制度样本.doc

风险管理制度

第一章：总则

第一条：为做好青岛啤酒潍坊企业（以下简称企业）风险管理，建立规范、有效风险控制体系，提升企业风险防范能力，合理确保企业安全、稳健运行，提升经营管理水平，依据财政部等五部委《企业内部控制基础规范》、《企业法》、上海证券交易所《上市企业内部控制指导》、《青岛啤酒股份风险管理制度》结合企业生产经营和管理实际，制订本制度。

第二条：本制度适适用于企业及企业所控制子企业。

第三条：企业实施全方面风险管理目标是企业在实现其战略目标过程中，经过风险管理活动将经营、管理中不确定性和改变所产生影响原因控制在可接收范围内。

本制度中风险是指未来不确定性对企业实现其既定目标影响原因。

第四条：企业风险管理标准是：

（一）战略导向标准，即依据影响企业战略目标实现原因识别和管理风险。

（二）全方面性标准。

（三）事前防范标准。

第五条：风险按对企业影响程度分为三个等级，即高等级风险、中等级风险和低等级风险。

高等级风险：目前情况下企业需要关键关注，优先分配管理资源、主动提升风险管理水平、改善风险管理效果风险；

中等级风险：企业需依据风险改变趋势连续关注，并对应调整管理资源、确保风险管理效果风险；

低等级风险：企业维持现有管理水平即可，并可合适调整其风险管理资源至其它风险管理上风险。

高等级风险通常为达成上海证券交易所和香港联交所对外披露要求风险事项。

第二章：风险管理职责和分工

第六条：董事会负责评定企业整体风险管理体系有效性，审议并对企业高等级风险应对方案进行决议。

第七条：企业经营管理层负责支配必需资源维护企业风险管理体系有效运转，使风险战略和企业发展战略保持一致。

第八条：企业绩效考评部门或组织负责审批企业风险管理考评结果并组织奖惩兑现。

第九条：负责企业内部控制体系建设职能部门是企业风险管理职能主管部门；负责组织企业风险管理体系建立、运行和监督，负责组织企业年度及专题风险评定工作；负责对企业各个职能部门及企业所控制子企业实施本制度情况实施考评；负责跟踪企业重大风险应对方案实施情况；负责向企业董事会、经营管理层汇报企业年度风险管理情况；负责组织于每十二个月度结束后30日内向青岛啤酒股份企业（以下简称母企业）内控部、生产制造中心（或营销中心）提报本企业风险评定汇报、风险应对方案及内部控制自我评定汇报；风险管理工作接收母企业内控部指导和监督检验；对本企业及所控制子企业所面临风险估计造成损失超出五万元，应在风险识别后10日内将风险相关情况同时报母企业内控部、生产制造中心（或营销中心）。

第十条：企业其它职能部门须根据本制度要求、风险管理职能主管部门风险评定方案，依据各自管理职责，连续识别、分析相关业务步骤、制度及内、外部环境所面临风险，确定本部门风险应对方案，提出控制缺点改善意见并给予实施；连续保持和风险管理职能主管部门风险信息沟通；指导、监督各自职能所辖业务、单位风险管理工作；对于重大风险、控制缺点，除向部门分管领导汇报情况外，还应立即向企业风险管理职能主管部门反馈情况，方便风险管理职能主管部门监督企业风险管理及内部控制体系运行。

第十一条：企业所控制子企业须根据本制度要求、在本制度公布后两个月内建立起本单位风险管理体系并有效实施；每十二个月度结束后20日内向企业提报本单位风险评定汇报、风险应对方案及内部控制自我评定汇报；风险管理工作接收企业、母企业风险管理职能主管部门指导、监督检验；对本企业所面临风险估计造成损失超出五万元，应在风险识别后10日内将风险相关情况同时报本企业及企业风险管理职能主管部门。

第十二条：企业责任人为本企业风险管理第一责任人。

第三章：风险评定

第十三条：风险评定是指对影响企业战略目标内、外部风险进行辨识、分析、评价过程。风险评定是风险管理基础，也是企业加强内部控制前提，它是从搜集和分析风险管理初始信息，到评价企业风险水平和风险管理现实状况过程和方法，关键包含风险辨识、风险分析和风险评价。

风险辨识是指对企业目前所面临和潜在风险加以判定、归类和判定风险性质管理过程。

风险分析是指对辨识出风险及其特征进行规范描述和分析过程。

风险评价是指对企业风险全貌进行总体评价并判定出目前重大风险和管理上需要关键关注风险。

风险事件是指企业风险具体表现形式，它兑现会影响企业目标实现或经营效果和效率，一个风险可能有多个事件。

第十四条：企业风险评定目标是：

（一）辨识出战略、计划、年度经营和管理计划或其它重大决议所面临风险；

（二）掌握企业所面临风险属性情况及整体风险水平；

（三）确定企业重大风险及管理关键，为企业针对性配置资源管理重大风险提供依据。

第十五条：企业风险评定分为全方面风险评定和专题风险评定。

全方面风险评定在每十二个月第四季度组织一次，全方面风险评定范围覆盖企业总部投资决议中心、生产制造中心