公司财务管理制度模板样本.doc

***财务管理制度

目录

第一章总则……………

第二章企业财务部门职责……………

第三章企业财务管理基础工作……

第四章会计信息质量要求…………

第五章货币资金核实和管理………

第六章应收及预付款项核实和管理………………

第七章存货核实和管理……………

第八章金融资产和金融负债核实和管理…………

第九章长久股权投资核实和管理…………………

第十章固定资产和在建工程核实和管理…………

第十一章无形资产及长久待摊费用核实和管理……

第十二章负债核实和管理……………

第十三章资产减值准备管理……………2

十四章成本核实和管理………………

第十五章全部者权益核实和管理……

第十六章营业收入核实和管理………

第十七章利润及其利润分配……………

第十八章财务汇报和财务分析管理制度………………

第十九章资金管理………

第二十章全方面预算管理…………………

第二十一章附则…………

第一章总则

第一条为了规范***（以下简称“企业”）会计核实和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者需要，依据《中国企业法》、《中国会计法》、《中国证券法》、《企业会计准则》及国家相关法律、法规要求，结合企业实际情况和管理要求，制订本制度。

第二条企业依据国家相关要求及生产经营特点和管理要求，单独设置会计机构，配置会计人员。企业总部设置财务处，负责全方面组织、协调、指导企业及所属各单位会计核实和财务管理工作；各生产单位及子企业单独设置财务科,负责本部门或本企业会计核实和务管理工作，并向企业财务处汇报工作。

第三条本制度适适用于企业范围内全部单位及控股子企业。

第四条依据企业生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不停规范各项管理基础工作，如实反应企业财务情况、经营结果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接收上级相关部门检验监督。

第五条企业财务管理基础任务是：建立和完善预算及成本管理体系，健全估计、核实、控制、分析和考评等管理基础工作；募集和合理使用资金，提升资金使用效果；有效利用企业各项资产，努力提升经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市企业信息披露相关要求立即披露财务会计信息。

第二章企业财务管理职责

第六条在总经理领导下，组织企业会计核实和财务管理；宣传、落实和实施国家法律、法规和会计制度；根据国家税法要求，组织企业税收核实和管理。

第七条依据国家法律、法规及企业会计准则要求，结合企业具体情况制订内部会计核实和财务管理各项规章制度，指导和监督各单位落实实施。

第八条为企业经营决议提供真实、完整财务会计信息，参与企业生产经营决议。依据企业生产经营总目标，组织编制企业全方面预算和经济责任制方案，建立和健全成本管理基础工作，制订和完善成本管理制度，加强成本估计、核实、分析和考评，努力降低成本，提升效益。

第九条组织制订企业内部结算价格，参与制订产品销售价格，并组织实施、检验、监督。跟踪企业关联交易产品市场价格及成本变动情况。

第十条实施资金集中管理，依据企业生产经营需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本；合理分配和利用资金，提升资金使用效果。组织企业清产核资，确保资产安全完整。

第十一条立即、完整地编制企业财务决算，如实地反应企业财务情况、经营结果和现金流量，立即提供真实、正当、规范、完整会计信息。组织财务会计汇报审计，根据国家证监会相关要求和要求披露财务会计汇报。

第十二条建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

第十三条指导和协调驻点单位会计核实和财务管理，组织企业会计人员业务培训和考评，提升财会人员业务素质和管理水平。

第三章企业财务管理基础工作

第十四条企业生产经营过程中发生一切经济业务，会计人员应依据《企业会计准则》和企业财务管理要求，立即填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表。

第十五条企业各相关单位或部门应建立优异合理定额管理制度（如资金定额、物资消耗定额、费用定额等），认真做好记载经济活动原始统计，并装订成册