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防腐保温工程公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强防腐保温工程公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门、项目部的财务管理活动。公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司法定代表人对公司财务管理工作全面负责，公司财务部门在公司总经理领导下，负责组织实施公司财务管理工作。

2.公司各部门、项目部应配备专（兼）职财务人员，负责本部门、项目部的财务管理工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督检查。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度。财务预算是公司全面预算的重要组成部分，包括资金预算、成本预算、费用预算、利润预算等。

2.各部门、项目部应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门、项目部实际情况，于每年年末编制下一年度财务预算草案，并报公司财务部门审核汇总。公司财务部门应根据公司整体战略规划和市场形势，对各部门、项目部的预算草案进行综合平衡和调整，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后执行。

3.在预算执行过程中，各部门、项目部应严格按照预算安排组织业务活动，确保预算的严肃性和约束力。如因市场环境、经营条件等发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定的程序和权限报经批准后进行调整。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司财务部门负责公司资金的筹集、调度和使用管理，确保公司资金的安全、高效运作。

2.公司应根据生产经营需要，合理确定资金需求量，通过多种渠道筹集资金，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。筹集资金应遵循合法、合规、效益的原则，充分考虑资金成本和财务风险。

3.公司各部门、项目部应根据年度预算和实际业务进展情况，编制月度资金使用计划，并报公司财务部门审核。公司财务部门应根据公司资金状况和整体安排，合理安排资金，优先保障重点项目和关键环节的资金需求。

4.公司应加强应收账款和预付款项的管理。业务部门应及时与客户核对账目，定期清理应收账款，采取有效措施催收逾期款项；对于预付款项，应严格按照合同约定执行，并加强对预付款使用情况的跟踪监督。

5.公司应严格控制资金支出，建立健全资金审批制度。所有资金支出应按照规定的审批程序办理，重大资金支出应经公司管理层集体决策。

五、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，按照成本核算对象和成本项目，正确归集和分配成本费用。公司成本核算对象一般包括工程项目、产品等，成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。

3.各部门、项目部应严格控制成本费用支出，加强对原材料采购、领用、消耗的管理，合理安排人员和工时，节约使用各项资源。公司财务部门应定期分析成本费用构成和变动情况，及时发现问题并提出改进措施。

4.公司应加强费用报销管理，严格执行费用报销标准和审批程序。所有费用报销应提供合法、有效的原始凭证，经部门负责人、财务负责人和公司领导审批后报销。

六、资产管理

1.公司应建立健全资产管理制度，加强对各类资产的核算、清查和管理，确保资产的安全、完整和有效使用。

2.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。财务部门应按照国家统一的会计制度和公司规定，对各类资产进行正确核算和计价，定期与资产管理部门核对账目，做到账实相符。

3.公司应定期组织资产清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的资产应及时查明原因，并按照规定的程序和权限进行处理。对于固定资产，应建立固定资产卡片和台账，详细记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。

4.公司应加强对无形资产的管理，保护公司的知识产权和品牌价值。对于专利权、商标权、著作权等无形资产，应及时办理注册登记手续，并合理评估其价值，按照规定的期限进行摊销。

七、财务报告与分析

1.公司应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

2.公司财务部门应在月度、季度、年度终了后，及时编制财务报告，并报送公司管理层和相关部门。同时，公司应按照规定的时间和要求，向政府有关部门报送财务报告。

3.公司应建立财务分析制度，定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析。财务分析应采用科学的方法和指标体系，如比率分析、趋势分析、结构分析等，对公司的偿债能力、