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公司出纳管理制度

第一章总则

为规范公司出纳工作的流程，提高资金管理的效率，确保资金安全，防范财务风险，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本出纳管理制度。出纳是公司财务管理的重要职能，承担着资金收支、票据管理及财务报表编制等多项任务，其工作质量直接影响到公司财务状况与运营效率。

第二章适用范围

本制度适用于公司全体出纳人员及与出纳工作相关的各职能部门，涵盖出纳的日常工作、资金管理、票据处理、财务报告及监督检查等方面。

第三章制度目标

1.资金安全：确保公司资金的安全，杜绝资金流失和滥用。

2.规范流程：建立标准化的出纳工作流程，确保各项工作有序进行。

3.提高效率：通过制度化管理，提高出纳工作的效率与准确性。

4.风险控制：建立监督机制，及时发现并纠正出纳工作中的问题，降低财务风险。

第四章管理规范

第一节职责分工

1.出纳岗位职责：

-负责公司日常现金及银行存款的收支管理。

-负责票据的管理与使用，确保票据的安全及合法性。

-每日对现金及银行存款进行盘点，确保账实相符。

-负责按时编制财务报表，提供准确的资金使用情况。

2.财务部门职责：

-对出纳工作进行指导，协助出纳人员处理复杂的财务问题。

-定期审核出纳的工作，确保其符合公司政策及财务法规。

3.内部审计部门职责：

-定期对出纳工作进行审计，发现问题及时反馈并提出改进建议。

第二节操作规范

1.现金管理：

-出纳应建立现金日记账，记录每日现金收支情况。

-每日结束后，出纳需对现金进行盘点，确保账实一致。

-现金应保存在保险柜中，出纳人员不得随意调动现金。

2.银行存款管理：

-银行存款的收支需通过银行对账单进行核对。

-每月出纳需编制银行存款日记账，确保与银行对账单一致。

-提取及存入大额现金时，需提前向领导报告并做好相关记录。

3.票据管理：

-出纳需对所有票据进行分类管理，定期检查票据的使用情况。

-严禁私自更改或涂改票据内容，如发现问题需及时向财务部门报告。

-完成票据的使用后，应及时做好记录，并归档保存。

第三节财务报告规范

1.报表编制：

-出纳需按规定格式编制现金流量表和银行存款报表。

-每月初，出纳需向财务部门提交上月的财务报表，确保数据准确。

2.数据审核：

-财务部门需对出纳提供的报表进行审核，确保数据的真实性和准确性。

-审核后如发现问题，需及时与出纳沟通并进行调整。

第五章执行流程

1.日常现金收支流程：

-现金收入：客户付款→出纳开具收据→记录现金日记账。

-现金支出：申请报销→出纳审核→支付现金→记录现金日记账。

2.银行存款收支流程：

-银行收入：收到银行回单→出纳记录银行日记账→定期核对银行对账单。

-银行支出：申请付款→出纳审核→银行转账→记录银行日记账。

3.票据使用流程：

-票据申请：部门提出申请→出纳审核→发放票据。

-票据使用：开具票据→记录使用情况→归档保存。

第六章监督机制

1.内部审核：

-财务部门应定期对出纳工作进行检查，发现问题及时反馈。

-内部审计部门应每季度对出纳的工作进行全面审计，确保出纳制度的执行情况。

2.反馈机制：

-出纳在工作中如遇到问题，需及时向财务部门反馈。

-财务部门需定期收集出纳的意见和建议，进行制度的优化与改进。

第七章附则

1.解释权：本制度的解释权归财务部门所有。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，需由财务部门提出方案，并经公司管理层批准。

结语

本出纳管理制度旨在通过规范出纳工作，提高资金管理的安全性与效率，确保公司财务的健康运行。希望全体出纳人员认真遵守本制度，各部门密切配合，共同为公司的发展贡献力量。