天然气公司投融资管理制度样本.doc

陕天然气(002267)投融资管理制度

第一章总则

第一条为加强企业内部控制，规避风险，提升经济效益，促进企业规范运作，

保护投资者正当权益，依据《中国企业法》（以下简称“《企业法》”）和

《陕西省天然气股份章程》（以下简称“《企业章程》”）等相关法律法规要求，特制订本制度。

第二条本制度所称投融资决议关键是指企业投、融资及资产项目标管理决议，包含：对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组、对外担保事项、关联交易等。

第二章对内投资决议管理

第三条对内投资是指企业利用自有资金或银行贷款进行基础建设、技术改造、购置大型机器、设备及新项目建设等。

第四条企业对内投资决议程序：

（一）发展计划部根据企业计划方案，结合相关部门和单位组织编制项目可行性研究汇报，提出企业固定资产投资计划；

（二）按本制度要求审批权限推行审批程序；

（三）管理层依据审批结果负责组织实施，相关部门按企业相关要求办理项目建设手续。

第四章对外投资决议管理

第五条对外投资是指企业为获取未来收益而将一定数量货币资金、股权、和经评定后实物或无形资产等作价出资，对外进行多种形式投资活动。

第六条根据投资期限长短，企业对外投资分为短期投资和长久投资。

短期投资关键指企业购入能随时变现且持有时间不超出十二个月（含十二个月）投资，包含多种股票、债券、基金、分红型保险等；长久投资关键指投资期限超出十二个月，不能随时变现或不准备变现多种投资，包含债券投资、股权投资和其它投资等。包含但不限于下列类型：

（一）企业独立兴办企业或独立出资经营项目；

（二）企业出资和其它境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作企业或开发项目；

（三）参股其它境内、外独立法人实体；

（四）经营资产出租、委托经营或和她人共同经营；

（五）其它投资行为。

第七条企业短期投资决议程序：

（一）财务部负责预选投资机会和投资对象，依据投资对象盈利能力编制短期投资计划；

（二）财务部负责提供企业资金流量情况；

（三）按本制度要求审批权限推行审批程序；

（四）管理层依据审批结果负责组织实施。

包含证券投资，企业必需实施严格联合控制制度，即最少要由两名以上人员共同操作，且投资操作人员和资金管理人员分离、相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何投资资产存入或取出，必需由相互制约两人联名签字。

第八条企业长久投资决议程序：

（一）企业投资并购小组对拟投资项目进行初步评定，提出投资提议，提交企业会议研究；并根据审核意见，组织相关部门对其进行调研、论证，编制可行性研究汇报及相关合作意向书，再次提交企业研究；

（二）董事会战略委员会进行讨论并交董事会审议；

（三）按本制度要求审批权限推行审批程序；

（四）管理层依据审批结果负责组织实施。

第九条企业在进行投资决议时，需聘用技术、经济、法律等相关机构和教授进行咨询；决议投资项目不能仅考虑项目标酬劳率，更要关注投资风险分析和防范，对投资项目标决议要采取谨慎标准。

第十条企业监事会、审计部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为立即提出纠正意见，对重大问题提出专题汇报，提请项目投资审批机构讨论处理。

第四章重大资产重组决议管理

第十一条重大资产重组是指企业在日常经营活动之外购置、出售资产或经过其它方法进行，造成企业主营业务、资产、收入发生重大改变资产交易行为。

第十二条重大资产重组决议程序：

（一）发展计划部或投资并购小组负责组织相关部门对标资产进行前期调研、论证，并进行可行性分析，提交项目提议书；

（二）聘用含有实施证券、期货相关业务资格专业机构对标资产进行审计或评定；

（三）董事会战略委员会进行讨论并交董事会审议；

（四）按本制度要求审批权限推行审批程序；

（五）管理层依据审批结果负责组织实施。

第五章对外融资决议管理

第十三条对外融资包含股权融资和债务融资两种方法。股权融资是指企业发行股票方法融资；债务融资是指企业以负债方法借入并到期偿还资金，包含短期借款、长久借款、应付债券、融资租赁资产等。

第十四条企业对外借款（包含长短期借款、票据贴现等）决议程序：

（一）财务部依据企业经营情况和资金需求提出申请；

（二）财务责任人审批；

（三）按本制度要求审批权限推行审批程序；

（四）财务部负责实施。

第十五条企业发行企业债券和股票，由股东大会同意。

第六章对外担保决议管理

第十六条企业相关对外担保决议管理根据《对外担保管理措施》实施。

第七章关联交易决议管理

第十七条企业相关