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管理层声明书

信永中和会计师事务所并注册会计师：

山东升达林产销售有限公司（以下简称本公司）已委托贵事务所对本公司2011

年度财务报表进行审计，财务报表包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流

量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）。

本声明书中的某些声明仅限于重大事项。所谓重大是指无论金额大小，只要其所涉

及的财务信息的错报漏报在周围环境下可能影响或改变理性的报表使用者对财务信息

的判断。

为配合贵事务所的审计工作，在向本公司其他董事及主管人员作出适当查询及了解

之后就已知的全部事项作出如下声明：

1．本公司承诺，按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是我们的责任。财务

报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和

完整性承担责任。

2．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正

错报，是本公司管理层的责任。

3．本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本

公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在

审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重

大影响。（未更正错报汇总表见附件一）

4．本公司已向贵事务所提供了：全部财务信息和其他数据；全部重要的决议、合

同、章程、纳税申报表等相关资料；全部股东大会和董事会的会议记录（包括近期召开

的尚未编写正式记录的股东大会和董事会的会议纪要）。

5．本公司没有向贵事务所隐瞒任何可能会对财务报表（包括财务报表附注）有重

大影响或影响贵事务所审计程序的资料。

6．本公司没有蓄意歪曲或修饰财务报表各项目的金额或资产负债项目分类的情

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况。

7．本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，未

对公司的资产作出留置、抵押或其他使用上的限制。

8．所有固定资产、无形资产和其他递延资产已按其预期使用或受益年限和预期残

值计提折旧和摊销。在这方面，本公司确认预期使用年限已经合理估计并符合有关法规

的要求。

9．财务报表中列示的应收款项均代表在资产负债表日当日或之前因销售或提供

其他服务而产生的对债务人真实的要求权，除正常情况下的现金折扣外不再考虑其他折

扣与折让。所有应收及其他款项的账面价值均已减记至预计可实现净值。

10．本公司的存货包括原材料、备品备件、燃料、低值易耗品及包装物等，按

成本与可变现净值孰低列示。大宗材料存货于取得时按计划成本入帐，其他材料按实际

成本入帐。存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品在受益期采用一次转销核

算成本，包装物在领用时一次计入成本。

11．资产负债表日当日的存货数量是通过实地盘点或从本公司永续盘存制的存

货记录中获得。其中：永续盘存制存货记录已由胜任的雇员根据年末盘点日期盘点的实

地盘点数进行了调整。资产负债表日存货项目中的尚未支付款项的存货所对应的有关负

债已记录在财务报表中；资产负债表日的存货中不包括所有权的重要风险和报酬已转移

给买方，本公司不再对其实施管理权和控制权之商品的成本。

12．本公司已经在财务报表中反映了全部已知的负债，没有其他应在财务报表

中予以记录或披露的重大债务。

13．本公司已提供全部或有事项的相关资料，除财务报表附注中披露的或有事

项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保、环境等或

有事项。

14．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

15．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了

本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则

的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项做出恰当披露。

16．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

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17．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会

计准则》的规定