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销售账期管理制度

第一章总则

为规范公司销售账期的管理，确保财务风险控制和客户信用评估的有效性，特制定本制度。本制度旨在明确销售账期的管理流程、责任分工及监督机制，以促进公司健康、可持续的发展。

第二章制度目标

1.规范销售账期的管理：通过建立统一的管理制度，确保销售账期的合理设定与有效控制，降低应收账款风险。

2.提升资金使用效率：通过合理的账期管理，提高公司资金周转速度，增强企业的资金流动性。

3.维护客户关系：在确保公司利益的前提下，合理安排客户的信用额度与账期，维护良好的客户关系。

4.提高财务透明度：通过严格的账期管理，提高财务数据的准确性与透明度，加强内部控制。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有销售业务部门、财务部门及相关管理人员，涵盖所有客户的销售账期管理。

第四章管理规范

4.1客户信用评估

1.信用评级：所有新客户在签订合同前，需进行信用评估，依据客户的经营状况、财务数据及市场口碑等因素进行评级。

2.信用额度：根据信用评级结果，设定客户的信用额度和账期，信用良好的客户可享有较长的账期。

4.2账期设置

1.标准账期：根据行业惯例和公司政策，设定不同类型客户的标准账期。一般情况下，优质客户的账期为30天，普通客户为45天，风险客户为15天。

2.特殊情况审批：对于特殊项目或重大交易，可由销售部门提出申请，财务部门进行审核，最终由管理层批准，设定临时账期。

4.3订单审核流程

1.订单审核：销售部门在接收客户订单时，需对客户的信用状况进行再次确认，确保符合账期管理要求。

2.反馈机制：如发现客户信用不良，应及时反馈给管理层，暂停与该客户的交易。

4.4应收账款管理

1.账款催收：财务部门负责定期对逾期账款进行催收，催收工作应有记录，并及时反馈催收结果。

2.逾期处理：对逾期未付款的客户，财务部门需及时评估其信用状况，决定是否继续供货或采取其他措施。

第五章操作流程

5.1客户信用评估流程

1.收集客户相关信息（包括财务报表、经营历史等）。

2.进行信用评级，并记录评级结果。

3.制定客户信用额度与账期。

5.2销售订单处理流程

1.销售部门接收客户订单，并核实客户信息。

2.根据客户信用状况，决定是否接单，并记录信息。

3.财务部门审核订单，确认账期和信用额度。

5.3应收账款管理流程

1.每月定期生成应收账款明细报表，分析账款回收情况。

2.对逾期客户进行催收，记录催收过程及结果。

3.定期向管理层报告账款回收情况及异常客户。

第六章监督机制

1.定期审计：财务部门每季度进行一次销售账期管理的审计，检查制度执行情况及效果。

2.反馈与改进：设立反馈渠道，鼓励员工提出改进建议，定期评估制度的可行性与有效性。

3.考核机制：将销售账期管理纳入相关部门的绩效考核，确保各部门重视并落实制度。

第七章附则

1.解释权：本制度由财务部门解释，若有未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其它制度执行。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，需由财务部门提出初步方案，经管理层审核通过后方可实施。

第八章其他条款

1.本制度在实施过程中，如遇特殊情况，可根据实际需要进行灵活调整，但需严格遵循审批流程。

2.所有部门应保持信息的畅通，确保销售账期管理制度的有效实施。

通过上述详尽的销售账期管理制度，能够有效规范公司的销售账期管理行为，确保财务风险控制，并提升资金使用效率，为公司的可持续发展提供有力支持。