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学校财务审批及报账程序管理办法
为加强学校资金管理，规范经济秩序，严密财务手续，严肃财经纪律，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和学校财务管理办法相关规定，制定本办法。
一、审批原则与责任
财务收支审批坚持“依法依规，收支并重，先审后批，权责结合”的原则，在集体领导、民主监督的基础上，实行财务审批责任制度，实行层级审批管理。
审批人对审批事项的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动负有直接责任和领导责任。
二、审批与报账程序
学校公用经费的使用要按财务预算执行。
各系（部）和各部门要指定一人负责经办本单位、本部门一定时间内所发生经济业务的报账手续，有关财务办理手续按下列规定执行：
（一）各处、室、部，各教学辅助部门经费的审批及报账
1.学校各处、室、部，各教学辅助部门经费主要用于单位日常开支，包括：人员经费、公务经费、岗位津贴、职工活动经费、业务招待费等。
2．各处、室、部，各教学辅助部门经费，由部门经办人提出申请，经部门负责人审核，分管校领导审批。
3.单据报账：经办人→部门负责人审核→分管领导审批→计财部负责人审批→计财部审核、报销。
（二）教学系、部经费的审批及报账
1.各系（部）经费主要用于系（部）日常教学、管理方面的支出，主要包括：公用经费及教学业务经费。
2．系（部）预算经费的使用，由系（部）经办人提出申请，经系（部）负责人审核，分管校领导审批。
3.单据报账：系（部）经办人→系（部）负责人审核→分管校领导审批→计财部负责人审批→计财部审核、报销。
（三）专项经费的审批与报账
1.后勤水电配件及维修、办公用品经费
（1）资金申请：使用单位申请（采购预算）→后勤保卫部经办人→后勤保卫部负责人→分管领导→校长→计财部→经办人。
（2）单据报账：后勤保卫部经办人→仓库保管员（验收登记）→后勤保卫部负责人→分管领导审批→计财部审核→分管财务领导审批→计财部报销。
2．建设、维修经费
（1）资金申请：后勤保卫部经办人→后勤保卫部负责人（送预算方案）→分管领导→校长→计财部→经办人。
（2）单据报账：后勤保卫部经办人→后勤保卫部负责人→分管领导→计财部负责人→分管财务领导→校长→计财部报销。
3．教学设备、图书资料经费
（1）资金申请：使用单位（采购请示）→部门负责人→计财部→分管领导→分管财务领导→校长。
（2）单据报账：经办人→验收登记→使用单位负责人→分管领导→计财部负责人→分管财务领导→计财部报销。
4．科研经费
（1）科研经费的申请及使用按照学校有关科研管理的规定执行。
（2）单据报账：经费使用者→课题负责人→计财部负责人→分管财务领导→计财部报销。
（四）学校统筹经费的审批与报账
1.以下项目依据上级政策、规定及学校制度规定按下述程序办理审批与报销。
在编和退休教职工工资由党委组织部负责人和计财部负责人根据相关规定和标准联签，分管人事和财务的校领导审批，计财部发放；已办理审批手续的临时工劳务费由用人单位负责人、党委组织部负责人联签，计财部发放；聘任教师酬金由所在系（部）负责人、教务部负责人和党委组织部负责人联签，分管人事和财务的校领导审批，计财部发放。
学生奖学金由党委学生工作部负责人和计财部负责人根据学校决定联签，计财部发放。
教职工出差单据报销：经办人（凭出差审批单）→计财部初审→分管部门领导审核→计财部审批报销。
2．其他日常性经费
因公务借款：
1千元以下借款：借款申请人→所在部门负责人→计财部负责人→计财部。
1千–1万元借款：借款申请人→所在部门负责人→计财部负责人→分管财务的校领导→计财部。
1万–3万元借款：借款申请人→所在部门负责人→计财部负责人→分管财务的校领导→校长→计财部。
3万元以上的借款须由学校校长办公会议讨论决定。
单据报账：
5百元以下：经办人→所在部门负责人→计财部负责人→计财部报销。
5百–5千元：经办人→所在部门负责人→计财部负责人→分管财务工作的校领导→计财部报销。
5千–3万元：经办人→所在部门负责人→计财部负责人→分管财务工作的校领导→校长→计财部报销。
3万-10万元由学校校长办公会议讨论决定。
10万元以上须由经党委会议审定。
（五）预算外经费审批与报账
1.5千元以下的经费项目，由职能部门报学校行政第一责任人审批。
2．5千-1万元的经费项目，由职能部门提出申请，计财部负责人、分管财务的校领导和学校行政第一负责人会签审批。
3．1万-1万元的经费项目，由职能部门报预算外资金审核小组审核后，报学校校长办公会议审批。
4．10万元以上的经费项目，由职能部门报预算外资金审核小组审核后，报学校校长办公会议审批后经党委会议审定。
单据报账：经同意的预算外经费支出项目，调整当年预算，经费支出按预算经费管理，其报销程序参照上述规定执行。
三、财务报销票据的有关规定
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