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13.1内部控制执行检查与评价业务流程

修订对照表B13.1－PAGE4

“13.1内部控制执行检查与评价业务流程”修订对照表

原稿内容

现修订为

备注

经营目标

1.1依据内部控制手册，检查股份公司总部、各分（子）公司的执行情况。促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。

1.2对股份公司总部、各分（子）公司的执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。

合规目标

2.1确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。

经营风险

1.1股份公司总部、各分（子）公司执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上市地证券监管规则相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和职工职务行为违规并受处罚，以致损害股份公司利益或声誉。

1.2股份公司总部、各分（子）公司提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。

1.3股份公司总部、各分（子）公司对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。

1.4检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。

合规风险

2.1奖惩意见不当形成错误导向，引发劳动争议或法律诉讼。

业务流程步骤与控制点

1确定检查重点并派出检查组

1.2股份公司内控领导小组制定检查方案，下发检查通知书，组织开展内部控制检查。

1.2.1分（子）公司自查

各分（子）公司应按股份公司内控领导小组的要求组成审计部门牵头的综合检查组，单独或结合常规检查项目，对本单位内部控制的执行情况进行检查，每年至少检查一次。

各分（子）公司职能部门负责对与本部门职责相关的流程或关键控制点，不定期进行检查。

1.2.2股份公司总部各职能部门的自查及对口检查

股份公司总部各职能部门及各事业部，应按股份公司内控领导小组的要求，负责对与本部门职责相关的流程或控制点进行自查，并对分（子）公司对口业务部门内部控制的执行情况，不定期地进行检查。

1.2.3股份公司内控领导小组综合检查

股份公司内控领导小组组织综合检查组，负责对分（子）公司和股份公司各业务部门内部控制的执行情况进行检查、评价，每年组织一次。

2.2检查组按照《内部控制手册》规定的各业务流程步骤和控制程序，将需要调查的内容事先编制成标准式的问卷调查表，直接询问或发给被检查单位和部门，有关当事人如实填写并签字后交回检查组。

4.1检查组以测试记录为依据，按照内部控制评价方法，从不相容职务是否在实质上做到相互分离、是否在授权批准范围内履行职责以及是否一贯有效的执行等方面，对所检查的控制点和流程进行评价，将评价结论记录于工作底稿，检查组组长对检查、评价结果负责。

5检查组提交检查与综合评价报告

5.1分（子）公司形成综合评价报告

分（子）公司依据各职能部门自查情况及审计部门牵头组织的综合检查情况完成本单位的内部控制综合评价报告，确定是否对被检查单位整改和落实检查建议的情况进行跟踪检查，报告经分（子）公司经理审定后，于每年10月1日前报送到股份公司内控领导小组。

5.2股份公司各职能部门形成综合评价报告

股份公司各职能部门组织开展对口检查，完成本部门的内部控制综合评价报告，确定是否对被检查单位整改和落实检查建议的情况进行跟踪检查并提出奖惩建议，经各职能部门主任审定后，于每年10月1日前报送到股份公司内控领导小组。

5.3股份公司内控领导小组形成年度综合评价报告

股份公司内控领导小组组织的检查，由股份公司内控领导小组参照分（子）公司和各职能部门上报的检查结果，对检查组提交的内部控制检查与评价报告进行审核确认，并结合股份公司内控领导小组综合检查的情况，汇总完成股份公司内部控制综合评价报告上报董事会；确定是否对股份公司总部和各分（子）公司或部门整改落实检查建议的情况进行跟踪检查，并参考股份公司业务部门开展检查或抽查的情况，提出应予奖惩的单位或部门和人员以及奖惩的初步意见。

6.1由分（子）公司组织检查的，由分（子）公司依据内部奖惩办法，对所属有关单位或部门及相关人员实施奖惩；根据各职能部门及各事业部组织的对口检查提出的奖惩意见以及股份公司内控领导小组综合检查提出的奖惩意见商人力资源部，提交总裁办公会议审议通过后，由股份公司内控领导小组对有关单位或部门及相关人员实施奖惩。

7.1各级检查组对在检查过程中如发现内部控制制度的内容与股份公司总部及各分（子）公司经营运作需要不相符，应及时提出修改意见，逐级报股份公司内控领导小组、