财务管理 浅析万宁市蓝江春服饰有限公司流动资金管理.doc

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浅析万宁市蓝江春服饰有限公司流动资金管理

摘要

在当前经济迅猛发展的背景下，流动资金管理渗透于企业财务管理的所有环节之中，其管理水平的高低直接关乎企业财务管理的水平和效率，因此必须予以高度重视。根据有关调研结果，中小企业的生命周期及其管理水平呈现出平均寿命逐渐缩减的趋势。当前，我国有68%的中小企业平均寿命不超过5年，而流动资金管理不善正是导致中小企业寿命偏短的主要原因之一。

本文旨在简明扼要地阐述流动资金及流动资金管理的概念及其重要性；并针对万宁市蓝江春服饰有限公司在流动资金管理中存在的问题进行深入剖析，主要包括货币资金管理存在的问题、存货资金管理存在的问题以及应收账款资金管理存在的问题；最后，针对上述问题，提出万宁市蓝江春服饰有限公司的应对策略。

关键词：流动资金管理；问题；对策

Abstract

Inthiseraofrapideconomicdevelopment,themanagementofmobilefundsrunsthrougheverylinkofthefinancialmanagementoftheenterprise,anditsmanagementleveldirectlyaffectsthelevelandefficiencyoftheenterprisefinancialmanagement,andneedstobepaidattentionto.Accordingtotherelevantsurvey,thelifeexpectancyandbusinesslifeofSMEsaregraduallyshortened.InChina,theaveragelifespanof68%smallandmedium-sizedenterprisesisnotmorethan5years,andthemismanagementofliquidityisoneofthemainreasonsfortheshortlifeofsmallandmedium-sizedenterprises.

Thisarticlebrieflydescribestheconceptandimportanceofliquidityandliquiditymanagement;analyzestheproblemsinthemanagementofliquidityinRugaoJiangnengGarmentsCo.,Ltd.Themaincontentistheproblemsinthemanagementofmoneyandcash,andtheproblemsinthemanagementofinventoryfunds.,Problemsinthemanagementofaccountsreceivablefunds;Finally,basedontheseissues,thesolutionofRugaoJiangnengGarmentsCo.,Ltd.wasproposed.

Keywords:Themanagementoffloatingcapital;problems;Countermeasures

目录

TOC\o1-3\h\u31636摘要 0

30212一、流动资金与流动资金管理 4

13390（一）流动资金 4

4544（二）流动资金管理 4

4070二、公司流动资金管理的重要性 4

29614三、公司基本概况 5

2200四、万宁市蓝江春服饰有限公司流动资金管理中存在的问题 5

14405（一）货币资金管理存在的问题 5

42071、货币资金期末数额过大 5

314982、货币资金管理意识差，使用效率低 6

102083、缺乏建立健全的货币资金内部控制制度 6

18844（二）存货资金管理存在的问题 7

248621、存货周转问题 7

10672、存货资金管理的落后性 8

32568（三）应收账款资金管理存在的问题 8

160331、应收账款收回周期长 8

59282、应收账款资金管理不善 8

4094五、万宁市蓝江春服饰有限公司流动资金管理问题的解决对策 8

2605（一）货币资金管理