审阅业务管理层声明书(中期)-模板 .pdfVIP

[管理层声明书范例

以下是审阅业务中要求被审阅单位管理层提供的声明书范例。管理层声明书应根据

审阅单位和每个期间的具体情况作出相应调整。]

管理层声明书

A100

XXX会计师事务所（特殊普通合伙）:

本公司已委托贵事务所对本公司20×1年3月31日的资产负债表，相应3个月的简明

利润表、股东权益变动表、现金流量表和报表附注进行审阅，以使贵事务所对于是否注

意到任何事项，使你们相信中期财务信息没有在所有重大方面按照（指出适用的财务报

告框架，若适用的财务报告框架不是国际财务报告准则，则需对其来源予以说明）的规

定编制，未能真实而公允的地反映（或在所有重大方面公允地反映）本公司20×1年3月

31日的财务状况、经营成果和现金流量，发表审阅结论。

本公司承诺，按照（指出适用的财务报告框架）的规定编制中期财务信息是我们的

责任。

本公司提供以下证明：

（1）上述中期财务信息是按照（指出适用的财务报告框架）的规定编制的；

（2）本公司已向贵事务所提供了所有会计账簿和相关的支持性文件，以及所有股

东会议和董事会的会议纪要（列举会议的名称和日期）；

（3）中期财务信息的相关会计记录中没有遗漏或不当地记录任何重大交易；

（4）没有由于已知或可能与法律法规不一致而对中期财务信息产生重大影响的事

项；

（5）本公司确认设计和实施内部控制制度，防止或发现舞弊和错报，是本公司管

理层的责任；

（6）本公司已向贵事务所披露了所有已知的与舞弊或疑似舞弊有关的重大事项；

（7）本公司已向贵事务所披露了管理层对于中期财务信息可能由于舞弊导致的重

大错报所作的风险评估的结果；

（8）本公司确信，本声明所附的未更正错报汇总，无论是个别还是整体而言，对

于中期财务信息的影响都是不重要的；

（9）本公司不存在未披露的关联方；

（10）下列事项已被适当记录，并在中期财务信息中予以充分适当地披露：

①关联方交易，包括关联方之间的销售、购买、贷款、转让、租赁和担保以及应

收应付的往来账项；

②书面或者口头方式的能够使本公司承担或有债务的担保；

③资产售后回购的协议或选择权；

（11）对于资产和负债的公允价值计量是按照（指出适用的财务报告框架）进行列

报和披露的。这一假设反映了本公司执行公允价值计量和披露的决心和能力；

（12）公司没有可能对中期财务信息中反映的资产和负债的分类和价值产生重大影

响的计划和意图；

（13）公司没有取消生产线或者其他可能导致存货多余或者报废的计划或意图，本

公司也没有以超过合理价值列报的存货；

（14）本公司对其所有资产都有所有权，不存在被留置资产或抵押的资产；

（15）本公司已经适当地记录或披露了所有存在及或有负债；

（16）[首次执行新会计准则以及执行与中期财务信息有关的新的国际审计准则时

的附加声明]。

本公司确信，资产负债表日后至本声明日前发生的事项中没有需要在前述的中期财

务信息中披露或调整的事项。

高级执行官

（签名）

高级财务官

（签名）