奶茶店创业策划之财务计划.doc

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奶茶店创业筹划之财务方案

经过本组的屡次磋商，最终确定的生产经营方向为创办独具特色的奶茶店，以及制定的短期的经营生茶能力及长期的战略经营方案，本人所负责的是短期生产能力方案，有关财务的生产本钱方案，供给链及库存管理方案这一综合模块，因此，将从这三方面进展升入的综合分析，推断最正确生产能力等。

生产能力方案与控制

由于所选经营行业为奶茶店。奶茶店生产经营能力包括如制奶机，冷藏机等所全部参与的固定资产，也包括原材料，运输原材料本钱等。生产能力不仅反映拥有加工能力的技术参数，也可反映奶茶店的生产规模。因此，奶茶店的生产规模，生产能力，应随着市场需求的变化而变化，比方当市场需求过旺时，能否在短期内调整扩大效劳量，销售淡季时，迅速调整构造效劳方向，或采取收缩战略，即生产具有弹性，以防止构造性需求缺口而导致企业效益下滑，最终迫使店面关门歇业。

一，最正确运行生产能力

指设备除正常维修、保养时间以外连续运转的最大能力。

目的：只关心单位本钱的最小化。生产设备的固定资产既定条件下，存在着一个使单位产品本钱最小的生产量，这个生产量就是这个生产设备的最正确运行生产能力。最正确运行生产能力这个概念提醒我们在制订方案时，对方案方案要作本钱测算。生产运作能力可以通过许多方法作短期调整，但这时生产本钱会有所变化，产运作能力的种类

1、设计能力

设计能力是企业建店时在基建任务书和技术文件中所规定的生产能力，由于奶茶店租用店面，即在短期内还未形成规模效益，不考虑自主建立店面。

2、查定能力

对奶茶店的产能作重新核准，称此结果为查定能力。它是的实际能力。

3、方案能力

企业在年度方案中规定本年度要到达的实际生产能力称为方案能力，它包括两大局部。首先是奶茶店已有的生产能力，是近期内的查定能力，其次是奶茶店在本年度内新形成的能力。

Q销量〔杯〕

Fc固定本钱

单位〔万元〕

Vc变动本钱

单位〔万元〕

Atc平均变动本钱

Ac平均本钱

单位〔万元〕

130

51550

19000

70550

542

140

51550

20000

71550

511

150

51550

21000

72550

483

160

51550

26850

78400

490

170

51550

31450

85000

500

130

130杯规模的店面

平均单

位本钱

140杯规模的店

150杯规模的店

160杯规模的店

最正确运营点

产量

170杯

上图指出在不同规模的最正确运行能力中单位本钱最低的生产规模。

理论依据：当一个企业的规模扩大时，由于产量的增加，会使平均本钱降低，因此扩大规模是有利的。

选择扩展生产能力的时机与规模

时间

时间

能力扩展间隔

能力扩展量

所需生产能力

过剩生产能力

生产能力

调整备用生产能力平均单位本钱

平均单

位本钱

使用过度利用缺乏

使用过度

利用缺乏

最正确运营点=150杯产量

最正确运营点=150杯

产量

由此可见，当固定资产既定的条件下，存在着单位本钱最小的生产量，随着销量的增加，单位本钱ac是降低的，而在150-170区间内，单位本钱ac上升，对于奶茶店来说，本钱的一点升高，必将撬动企业费用大幅上升，因此，所确定的最正确运行能力为150杯\每天。

二，生产本钱方案

原材料本钱控制

提子、榴莲、荔枝、薄荷、西瓜、草莓、水蜜桃、百香果、香橙、芋香、青苹果、哈密瓜、菠萝、巧克力、木瓜，香蕉、巴西情人、花生

二.奶精:24包单价：12元/包〔1kg/包〕24包*12元=288元

菠萝汁、哈蜜瓜汁、柠檬汁、巴西情人汁、乌梅汁、荔枝汁、黑加仑汁、西瓜汁、水蜜桃粉

五、茶类:500克/包共57元

六.黑珍珠：〔1箱/12包〕单价：68元〔1.5kg/包〕2箱*68=136元

七.椰果：〔每种口味各1罐〕单价：25元〔3.4kg/罐〕6*25=150元

哈蜜瓜椰果、西瓜椰果、芒果椰果、草莓椰果、菠萝椰果、原味椰果〔共计1110.7元〕

八.设备：〔891元〕

手动封口机〔350元/台〕、封口膜〔60元/卷〕

巴台匙〔12元/个〕、小摇盅〔28元/个〕

珍珠吸管55元/件

320毫升杯115元/件〔2000杯/件〕

密封罐〔5元/个*19个=95元〕珍珠匙〔4元/支*1=4〕

中量杯〔14元/个〕、搅拌器(15元/支)、粉匙(3元/支)*4支=12元

招牌喷绘1张*80=80元、冰格(2.50/个*16个=40元)

冰夹〔3元/支*1支=3元〕、小珍珠保鲜盒〔8元/个〕

原料：珍珠果,珍珠奶茶粉，奶精，茶叶

工具：烹煮器具，不锈钢锅，盆，勺