2024年农村信用社合规风险管理浅析.doc

农村信用社合规风险管理浅析

目前，作為风险管理体系关键之一的合规风险管理已经成為各金融机构防备经营风险实現可持续发展的一项重要内容，曰益受到监管部门和各银行业金融机构的高度重视。完善合规风险管理体系，建立健全合规风险管理机制，深入提高从业人员的合规意识，有效识别、预警、控制合规风险对正处在改革发展关键時期的农村信用社来說同样具有重要的現实意义。

一、合规风险管理建设現实状况

（一）合规制度建设状况。去年以来，监管部门持续公布了《商业银行合规风险管理指导》和《山东银行业金融机构合规风险管理机制建设指导意見》等制度、措施，规定各银行业金融机构健全内部控制体系，建立合规风险管理的有效运行机制，加强合规风险管理。针对监管部门的规定,省联社下发了《山东省农村信用社合规风险管理机制建设指导意見》，明确了合规风险机制建设的指导思想及基本规定，对管理层和各部门的合规职责做了明确界定，对基层农村信用社加强合规风险管理，防备合规风险具有积极的指导意义。

（二）合规部门建设状况。按照省联社的指导意見规定，目前大部分县级联社都成立了合规部门或设置了合规岗位。但有些信用社的合规部门是挂靠某一科室，由某一科室负责人兼任合规部门负责人。合规部重要履行政策法规支持、合规风险管理、合规教育与培训等职能。

（三）合规文化建设状况。在省联社的大力推进下，目前县级联社对合规文化建设的重视程度正在逐渐提高。通过开展“合规建设年”、“合规文化征文”、“合规演讲比赛”等活动积极倡导合规人人有责、积极合规等合规理念，并有针对性的开展合规文化的宣传和学习，广大员工的合规经营意识在不停增强，合规文化正逐渐形成。

二、目前农村信用社合规风险管理存在的问題

与股份制商业银行相比，农村信用社与商业银行在经营理念、管理机制、制度执行等方面存在一定的差异，在合规风险管理建设中还面临着一系列的困难和局限性，部分信用社存在重业务拓展，轻合规管理；重事后管理，轻事前防备；重基层操作管理，轻高层管理约束；重形式，轻实质的“四重四轻”的現象。详细体目前:

（一）对合规经营理念认知度不高。一是未真正树立“合规发明价值”的经营理念。某些信用社倚重于业务发展速度、规模，不重视发展质量，没有将依法合规经营作為一项价值增值活动，最终也許由于产生合规风险而损害自身社会声誉和形象，影响业务发展；二是未真正树立“积极合规”的合规管理理念。某些管理人员和职能部门在平時的管理工作中对高风险点没有定期进行排查，在外部监管、行业管理部门检查发現问題后，却以种种理由推卸责任，未积极积极进行整改。某些员工对规章制度的认识程度不够，只懂得规定这样做，而不懂得為何要这样做，对合规风险没有从思想上重视，积极合规与自我保护意识欠缺；三是未真正树立“合规人人有责”的合规文化理念。合规文化气氛不够浓厚，在平常经营工作中，“习惯替代制度”、“信任替代监督”“情面不小于惩罚”等不良現象还相称普遍，“习惯文化”在目前某些信用社中仍居主导地位。

（二）合规风险管理机制不健全。一是合规主体职责不明确。董(理)事会、监事会、经营管理层、合规部门履行决策、监督、执行、操作职责不清;合规部门与业务部门、风险管理部门、审计部门职责交叉，操作人员职责界定不明确；二是合规风险管理体系不健全。某些信用社未设置独立的合规管理部门，合规人员配置仅作点缀或人员素质参差不齐；三是合规风险汇报线路不明确，某些导致合规风险事件的可疑状况和潜在风险没有得到及時有效的控制。

（三）制度执行不力。一是制度存在漏洞。某些单位整章建制缝缝补补、东拼西凑，甚至為健全内控制度而制定制度，照抄照搬，没有将制度与自身经营管理实际状况結合起来；二是制度执行有效性局限性。某些单位对制度制定后执行状况缺乏监督反馈机制，使某些问題屡查屡犯，没有得到彻底的处理；三是没有有效的问责机制。对某些违规负责人处理不及時、不到位、不严厉，避重就轻“隔靴搔痒”，起不到应有的惩戒和警示作用，从主线上纵容、助長了违法违规等不良行為。

三、加强合规风险管理的几点措施

（一）因地制宜做好合规风险管理体系建设。推进合规风险管理工作，需要独立而职责明确的合规部门、团体或岗位作為基础，否则，合规管理建设等同于空談。但由于农村信用社与商业银行相比在市场定位、管理机制和人员素质等方面存在一定差异，规定各家机构都设置专职合规部门目前还存在一定困难，但决不能因此而不去重视合规建设，要因地制宜，积极发明条件成立合规部门。省联社在合规风险管理活动实行意見中，就合规部门的建设、人员配置等，提出了明确的规定，这其中的关键是要保证合规管理的独立性，并明确合规部门职责与其他部门职责的关系。一是合规部门与业务部门间是分工与配合