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10.2境外成品油期（纸）货保值代理业务流程

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修订对照表B10.2-PAGE1

“10.2境外成品油期（纸）货保值代理业务流程”

修订对照表

原流程

现修订为

备注

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 规避国际市场价格风险，提高出口成品油整体效益。

2 财务目标

2.1 确保纸货交易损益计算与摊销的真实、准确、完整。

3合规目标

3.1符合国家有关管理部门关于国有企业境外期（纸）货套期保值业务及境外期（纸）货交易的规定和相关外汇管理操作的规定。

3.2委托代理协议、成品油纸货交易主合同符合合同法等国家法律法规、境外期（纸）货交易监管规定和股份公司内部规章制度。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 未经授权或超越授权范围进行纸货交易导致损失。

1.2 未严格按照纸货保值计划进行交易，导致不能达到预期保值效果或形成损失。

1.41.4未经审核，擅自变更代理协议、成品油纸货交易主合同中涉及权利、义务条款导致的损失。

2 财务风险

2.1 纸货保值损益计算及摊销错误导致资金损失并影响财务信息的真实、准确。

3合规风险

3.1不符合境内外期（纸）货交易监管规定和相关外汇管理操作的规定，导致的风险。

3.2委托代理协议、成品油纸货交易主合同不符合合同法等国家法律法规、境外期（纸）货交易监管规定和股份公司内部规章制度，导致的风险。

三、 业务流程步骤与控制点

1 制定纸货保值方案

1.1 油品销售事业部进出口业务部门根据出口计划品种、数量安排及合同成交情况，与外贸代理公司（中石化香港公司、联合石化纳敏岛公司）共同对国内外市场走势进行跟踪分析和预测，当吨油补贴达到合理范围时及时制定保值方案，并具体就保值品种、数量、价位、合约期等提出书面建议，报油品销售事业部主任审批。

2 授权外贸代理公司进行纸货交易

2.1 根据油品销售事业部主任对保值建议的批示，油品销售事业部进出口业务部门按照经法律事务部审定的代理协议标准文本,以电话委托的方式向外贸代理公司下达保值指令，明确成品油纸货保值的品种、数量、价格、合约期等要素。

3 收集成交记录，编制交易报表

3.1 外贸代理公司严格按照油品销售事业部下达的保值指令进行具体实施，并及时将纸货成交报告报油品销售事业部进出口业务部门，经油品销售事业部主任阅批后回传代理公司并归档保存；同时代理公司密切关注市场走势，遇有突发事件引起价格波动应及时报告油品销售事业部进出口业务部门。

3.2 油品销售事业部进出口业务部门负责及时登统交易记录，掌握纸货成交进度，控制交易节奏，编制保值情况明细表，报请事业部主任审阅。

3.3 在保值实施过程中如国内外市场发生较大变化时，油品销售事业部进出口业务部门将保值方案调整相关建议报请油品销售事业部主任批示，并根据主任批示决定下一步保值操作的实施。

4 处理纸货交易账目

4.1 纸货合同计价期结束后，油品销售事业部进出口业务部门及时同外贸代理公司核对相关账目，编制纸货交易盈亏报表，并报请油品销售事业部主任签字确认。

4.2 油品销售事业部进出口业务部门与外贸代理公司根据纸货盈亏并结合实货出口情况制定纸货盈亏分摊方案，经报请油品销售事业部主任批准后由外贸代理公司进行实际分摊操作。

5 评估纸货保值效果

5.1 实货计价完成后，油品销售事业部进出口业务部门每月编制成品油纸货保值总结报告，将实际吨油补贴同原保值方案进行比较，如实际补贴同保值方案一致则达到预期效果；如存在差异则认真分析，细分差异产生的原因，提出下一步工作建议。总结报告的重要内容须通过经济活动分析会议审阅及备案。

一、业务目标

1经营目标

1.1 规避国际市场价格风险，提高进、出口（含来料加工）成品油整体效益。

2 财务目标

2.1 确保期（纸）货交易盈亏计算与摊销的真实、准确、完整。

3合规目标

3.1 保值业务符合股份公司内部规章制度。

3.2保值业务符国家有关管理部门关于国有企业境外期货套期保值业务及境外期（纸）化交易监管及相关外汇管理的规定。

3.3期（纸）货交易合同的订立及执行符合国际法规和国际惯例。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 未经授权或超越授权范围进行期（纸）货交易，导致损失。

1.2 未严格按照期（纸）货保值方案进行交易，导致不能达到预期保值效果或形成损失。

1.4与未经批准的经纪公司或交易对手进行交易，发生损失。

2 财务风险

2.1 期（纸）交易盈亏计算及摊销错误或会计核算不规范，导致财务信息失真。

3合规风险

3.1 保值业务不符合股份公司