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5.1筹资业务流程

2006年B5.1-PAGE9

5.1筹资业务流程①

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 保证生产经营和股份公司发展所需资金。

1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。

1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。

2 财务目标

2.1 保证筹资核算真实、完整、准确。

3 合规目标

3.1 筹资符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。

3.2借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。

1.2资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。

1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。

1.4 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。

①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。

1.5 未经审核，变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

2 财务风险

2.1 筹资记录错误，账实不符。

2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。

3 合规风险

3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。

3.2借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。

三、 业务流程步骤与控制点

1 确定筹资计划

1.1 每年末，财务部根据下年度初步利润预算及有关资金安排，预测股份公司总部及分公司、全资子公司可用于投资的自有资金（简称“可用自有资金”）。各控股子公司财务部门按要求预测可用自有资金并经总会计师审核后报财务部；财务部汇总审定后作为股份公司测算可用自有资金和确定年度投资规模的依据。

1.2 按照股份公司下达的财务预算和预计投资规模并按照资产负债率控制要求，分公司、全资子公司财务部门编制年度经营资金预算，控股子公司财务部门编制年度经营资金预算和年度投资资金预算，各单位预算经本单位总会计师审核后报财务部；财务部编制股份公司总部及分公司、全资子公司年度投资资金预算，并汇总股份公司资金预算，拟定股份公司长期融资计划（包括长期借款和融资租赁）和年度短期融资控制规模建议，并报股份公司财务总监、总裁按授权权限逐级审核后报董事会批准。

1.3 分（子）公司财务部门根据生产经营情况及投资计划和项目进度编制月度资金预算，上报财务部；财务部审核后结合年度融资计划执行情况确定月度融资计划。

1.4 股份公司实行各分（子）公司一年内短期融资准入制度。每年，在经过相关部门会签和法律事务部审查后，由股份公司董事长或经其授权的委托代理人与相关金融机构总部签署《短期综合授信额度协议》；在确定的总额度范围内，财务部向各分公司、全资子公司下达票据授信额度，向控股子公司下达短期（含票据）授信额度。日常授信额度的下达和调整，由各分（子）公司向财务部提出申请，财务部批准、下达，并通知相关银行调整信用额度。

2 执行筹资计划

2.1 财务部按照长短期筹资计划和分公司、全资子公司的实际需求，与有关金融机构洽谈并提出借款或融资租赁业务申请手续，经法律事务部审定借款或融资租赁合同（协议）的标准文本后，由股份公司董事长或经其授权的委托代理人签署借款或融资租赁合同（协议）。对标准合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。

境内外重大项目融资合同和银团贷款合同，应有法律事务部参与谈判、审核合同，并向相关部门出具书面法律意见。

2.2 各控股子公司在股份公司总部核定的金融机构和额度内，在当地金融机构办理银行和中国石化集团财务有限公司贷款、银行承兑汇票等长短期融资业务。

2.3 股份公司授权分公司和全资子公司在股份公司总部核定的金融机构和额度内，办理银行承兑汇票和中国石化集团财务有限公司结算贷款业务。各分（子）公司不得将授信额度再转授其下属分公司、全资子公司。

3 资金向分公司、全资子公司分配

3.1 财务部根据投资计划和分公司、全资子公司的用款申请，办理长短期借款和融资租赁的内部分割协议，由财务部主任与分公司、全资子公司经理或经其授权的总会计师签字（盖章）。长短期借款在财务部办理内部付款审批手续后划拨资金。融资租赁由分公司、全资子公司具体执行。

4 资金从分公司、全资子公司回收

4.1 财务部统一偿还用于分公司、全资子公司的长期借款和融资租赁本金；并按照内部分割协议，从分公司、全资子公司收回利息和租金。

4.2 财务部按照内部分割协议按期计算并及时从分公司、全资子公司收回短期借款本息。

5 归还金融机构借款本息

5.1 各级财务部门负